收据管理制度.doc

收款收据管理办法

一、目的
为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，特制定本管理办法。
二、收款收据的适用范围
收款收据是公司财务部统一设计的一式三联票据，用于证明公司收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。
三、空白收据的保管
公司收据由财务部主管，空白的收据由指定的会计人员进行保管。
四、空白收据的领用
1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须《收款收据领用记录簿》记录登记，领用人必须签名确认。
2、 公司其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需经本部门负责人、分管副总的同意，然后由部门经办人在财务部领取。
3、收据使用时，由会计根据收款金额、内容据实填写，填写时字迹工整，不得随意涂改。
4、收据的核销，领用部门要妥善保管收据，定期在财务部核销，未及时核销，给公司造成经济损失的应由领用人和部门负责人、分管副总承担相应的责任。
财务印章管理办法
条 为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结 合公司实际情况，特制订本制度。
第二条 公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。 第三条 财务印章的分类： 1. 对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务 专用章、法人章、发票专用章； 2. 对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，支 票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。 第四条 本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。 第一章 财务印章的管理 第五条 集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管 理情况。 第六条 各公司财务部设专人负责保管财务印章。 1. 财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管； 2. 银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管； 3. 对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存；对内专用财务印章由保管人自行妥善保管； 4. 财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人； 5. 财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交 或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称； 6. 企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时 更换银行预留印鉴和通知各有关单位。 7. 财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。
****财务印章管理制度（暂行） 8. 停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。 第七条 各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。 第八条 集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的统计和更新工作。 第二章 财务印章的使用 第九条 财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。 第十条 使用财务印章应办理批准手续，严格登记。 1. 日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管 理要求使用： （1） 银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记； （2） 发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、 登记； （3） 其他对内专用章严格按照要求使用。 2. 非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请表》经财务负责 人或财务总监审批； 3. 加盖财务印章时，应加盖于规定位置； 4. 严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章； 5. 财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管； 6. 严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，使用部门或个人须书面申请， 经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。 7. 月末，印章保管人须将《用印申请表》按顺序装订成册，存档备案。 第三章 财务印章的刻制 第十一条 财务印章由公司统一刻制、授权使用。 1. 因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《**刻制印章申请表》向行政部提交刻章申 请，经审批后由行政部办理刻章； 2. 各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意； ****财务印章管理制度（暂行） 3. 各类财务印章名称应以上级主管部门批准确定的名称为准，并使用全称和法定名称，不 得使用简称； 4. 印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案； 5. 各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。 第十二条 各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。 第四章 财务印章的启用、变更和注销 第十三条 财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章 的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。 第十四条 财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印 章上缴或销毁，个人不得擅自处理。 第十五条 财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部 办理印章的变更或销毁。 第五章 禁止行为和罚则 第十六条 在财务印章保管、使用中禁止以下行为： 1. 未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章； 2. 其他部门和个人以任何名义刻制财务印章； 3. 任何人以任何名义复制公司财务印章； 4. 为各种空白文档加盖财务印章； 5. 未经审批，携带财务印章外出； 6. 替他部门或个人未经审批使用财务印章； 7. 未按本制度要求及时提供财务印章变动信息； 8. 其他违反国家法律法规和公司制度的行为。 第十七条 对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人 的责任，由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。