中再集团2023年中期报告.PDF
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1、1香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責,對其準確性或完整性亦不發表任何聲明,並明確表示,概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。China Reinsurance(Group)Corporation中國再保險(集團)股份有限公司(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)(股份代號:1508)截至 2023 年 6 月 30 日止六個月之未經審計中期業績公告中國再保險(集團)股份有限公司董事會謹此宣佈本集團截至2023年6月30日止六個月之未經審計中期業績,連同2022年同期的比較數字,請一併閱覽下文管理層討論與分析。
2、本集團於2023年1月1日起實施 國際財務報告準則第17號保險合同(新保險合同準則)和 國際財務報告準則第9號金融工具(新金融工具準則)(統稱新準則)。本集團按照新保險合同準則規定追溯調整保險業務上年同期對比數據;同時,本集團對金融資產採用分類重疊法列報上年同期數據。2財務報表及主要附註中期簡要合併利潤表截至2023年6月30日止六個月期間(除另有列明外,金額均以人民幣千元列示)截至6月30日止六個月期間2023年2022年附註(未經審計)(經重述,未經審計)營業收入保險服務收入648,465,95641,639,381利息收入74,418,7174,589,469投資收益8(455,053)
3、(1,637,161)匯兌損益淨額1,507,258944,098其他收入564,611366,732收入合計54,501,48945,902,519營業支出保險服務費用6(45,588,913)(40,321,020)分出保費的分攤(3,487,046)(3,601,317)攤回保險服務費用1,945,1893,240,376承保財務損失(3,487,797)(2,832,783)分出再保險財務收益(損失)314,482(121,464)金融資產減值淨額9(261,274)(356,379)財務費用(1,101,744)(1,025,853)其他營業及管理費用(1,672,884)(1,34
4、7,930)保險服務費用及其他費用合計(53,339,987)(46,366,370)對聯營企業的投資收益1,199,5711,149,261對聯營企業的投資減值損失(548,432)稅前利潤2,361,073136,978所得稅10(294,026)228,994淨利潤2,067,047365,972歸屬於:母公司股東2,011,676466,246 少數股東權益55,371(100,274)每股盈利(人民幣元)12 基本0.050.01 稀釋0.05(0.003)3中期簡要合併綜合收益表截至2023年6月30日止六個月期間(除另有列明外,金額均以人民幣千元列示)截至6月30日止六個月期間2
5、023年2022年(未經審計)(經重述,未經審計)淨利潤2,067,047365,972本期其他綜合收益的稅後淨額以後不能重分類進損益的其他綜合收益:重新計量設定受益計劃(4,629)(9)以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的權益工具1,122,882120,836 以後不能重分類進損益的其他綜合收益的所得稅(248,462)(86,489)以後將重新分類進損益的其他綜合收益:應佔聯營企業其他綜合收益136,464(39,172)以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具公允價值變動757,124(2,166,962)以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具信用損失準備
6、244,609 因折算海外業務產生的匯兌差額282,218102,232 保險合同金融變動 其中:原保險合同(172,199)614,176 再保險合同(1,270,967)1,799,464 分出再保合同金融變動492,977(445,745)以後將重新分類進損益的其他綜合收益的所得稅76,562273,752本期其他綜合收益的稅後淨額1,416,579172,083本期綜合收益總額3,483,626538,055歸屬於:母公司股東3,391,654623,468 少數股東權益91,972(85,413)本期綜合收益總額3,483,626538,0554中期簡要合併財務狀況表於2023年6月
7、30日(除另有列明外,金額均以人民幣千元列示)2023年2022年6月30日12月31日附註(未經審計)(經重述,未經審計)資產貨幣資金14,248,99814,799,064衍生金融資產57,994113,755買入返售金融資產5,056,3034,447,650金融投資:以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產1398,713,66677,781,686 以攤餘成本計量的金融資產1477,558,12478,762,114 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的債務工具15113,307,174110,831,036 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的權益工具1614,9
8、69,50017,828,870保險合同資產493,682495,490分出再保險合同資產23,074,49420,255,025投資合同資產6,821,5095,613,490定期存款26,412,14122,556,208存出資本保證金18,873,26821,587,198投資性房地產5,928,9146,038,865物業及設備3,705,2173,876,515使用權資產993,1771,089,596無形資產2,315,8452,353,664於聯營企業的投資1722,781,74722,639,532商譽1,651,6941,634,952遞延所得稅資產6,231,4916,43
9、0,006其他資產6,493,2305,597,434資產合計449,688,168424,732,15052023年2022年6月30日12月31日附註(未經審計)(經重述,未經審計)負債和權益負債以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債427,166308,062衍生金融負債343,09345,448賣出回購金融資產款44,554,40651,002,086應交所得稅499,7902,233,572投資合同負債31,980,50726,226,644保險合同負債18235,205,588215,359,150分出再保險合同負債18,80932,965應付票據及債券17,432,911
10、13,105,985長期借款3,972,0073,826,334租賃負債925,4061,027,728遞延所得稅負債1,029,097795,175其他負債13,023,52513,273,109負債合計349,412,305327,236,258權益股本1942,479,80842,479,808儲備23,354,63821,827,717未分配利潤25,480,29324,310,483歸屬於母公司股東權益91,314,73988,618,008少數股東權益8,961,1248,877,884權益合計100,275,86397,495,892負債和權益合計449,688,168424,7
11、32,1506中期簡要合併權益變動表截至2023年6月30日止六個月期間(除另有列明外,金額均以人民幣千元列示)歸屬於母公司股東權益儲備附註股本資本儲備盈餘儲備一般風險儲備巨災損失儲備重新計量設定受益計劃負債的變動公允價值儲備匯兌儲備未分配利潤小計少數股東權益權益合計於2022年12月31日的結餘(經重述,未經審計)42,479,80810,684,5163,176,9797,615,632212,951(19,844)369,133(211,650)24,310,48388,618,0088,877,88497,495,892會計政策變更的影響(2,685)(13,463)128,865(3
12、0)(218,912)(106,225)(8,732)(114,957)於2023年1月1日的結餘42,479,80810,684,5163,174,2947,602,169212,951(19,844)497,998(211,680)24,091,57188,511,7838,869,15297,380,935本期淨利潤2,011,6762,011,67655,3712,067,047其他綜合收益(4,629)1,104,510280,0971,379,97836,6011,416,579綜合收益總額(4,629)1,104,510280,0972,011,6763,391,65491,97
13、23,483,626本期向母公司股東分配股息11(594,717)(594,717)(594,717)其他綜合收益結轉留存收益28,237(28,237)其他6,0196,0196,019於2023年6月30日的結餘(未經審計)42,479,80810,690,5353,174,2947,602,169212,951(24,473)1,630,74568,41725,480,29391,314,7398,961,124 100,275,8637歸屬於母公司股東權益儲備附註股本資本儲備盈餘儲備一般風險儲備巨災損失儲備重新計量設定受益計劃負債的變動公允價值儲備匯兌儲備未分配利潤小計少數股東權益權益
14、合計於2021年12月31日的結餘(經審計)42,479,80810,685,9132,807,5966,906,537144,47046,1462,602,115(537,182)27,571,89292,707,2959,382,426 102,089,721會計政策變更的影響55,401181,644(1,977,889)(41,820)(63,317)(1,845,981)155,501(1,690,480)於2022年1月1日的結餘42,479,80810,685,9132,862,9977,088,181144,47046,146624,226(579,002)27,508,575
15、90,861,3149,537,927 100,399,241本期淨利潤(損失)466,246466,246(100,274)365,972其他綜合收益(9)57,61299,619157,22214,861172,083綜合收益總額(9)57,61299,619466,246623,468(85,413)538,055本期向母公司股東分配股息11(1,911,591)(1,911,591)(1,911,591)其他綜合收益結轉留存收益13,203(13,203)其他2,1512,1512,151於2022年6月30日的結餘(經重述,未經審計)42,479,80810,688,0642,862
16、,9977,088,181144,47046,137695,041(479,383)26,050,02789,575,3429,452,51499,027,8568中期簡要合併現金流量表截至2023年6月30日止六個月期間(除另有列明外,金額均以人民幣千元列示)截至6月30日止六個月期間2023年2022年(未經審計)(未經審計)經營活動經營活動產生的現金17,463,450158,814已付的所得稅款項(2,306,853)(1,166,893)經營活動產生(使用)的現金淨額15,156,597(1,008,079)投資活動已收利息5,190,6815,247,502已收股息631,6956
17、12,497用於購買物業及設備、投資物業及 無形資產款項(118,209)(52,357)出售物業及設備、投資物業及無形 資產所得款項68,13121,184用於購入投資資產款項(138,452,963)(79,179,462)出售投資資產所得款項122,938,05384,882,693投資活動(使用)產生的現金淨額(9,742,612)11,532,0579截至6月30日止六個月期間2023年2022年(未經審計)(未經審計)融資活動合併結構化主體中外部投資者利益變動淨額327,293發行債券收到的款項4,000,000償還債務支付的現金(9,483,330)已支付利息(722,235)(
18、783,707)償還租賃負債支付的現金(234,133)(238,134)賣出回購金融資產款淨額(8,517,009)(5,195,538)融資活動使用的現金淨額(5,146,084)(15,700,709)現金及現金等價物增加(減少)淨額267,901(5,176,731)期初現金及現金等價物15,416,18622,203,831匯率變動的影響64,176309,975期末現金及現金等價物15,748,26317,337,075貨幣資金14,246,15415,931,813加:原到期日三個月以內的買入返售金融資產5,057,7163,133,962減:受限制貨幣資金(3,555,607)
19、(1,728,700)期末現金及現金等價物15,748,26317,337,07510中期簡要合併財務資料附註截至2023年6月30日止六個月期間(除另有列明外,金額均以人民幣千元列示)1 企業資料中國再保險(集團)股份有限公司(本公司)的前身中保再保險有限公司源於1949年10月成立的中國人民保險公司。1999年3月23日,經中國國務院批准,原中國保險監督管理委員會(原保監會)同意,中保再保險有限公司更名為中國再保險公司。2003年6月20日,經原保監會批准,中國再保險公司更名為中國再保險(集團)公司。2007年10月9日,經有關部門批准,中國再保險(集團)公司改制為股份有限公司,並更名為中
20、國再保險(集團)股份有限公司。本公司於2015年10月26日在香港首次公開發行境外上市外資股(H股)並在香港聯合交易所主板掛牌上市。本公司註冊地址位於中國北京市西城區金融大街11號,郵編為:100033。本公司及子公司(本集團)主要從事財產再保險,人身再保險,財產險直保及資產管理等其他業務。2 編製基礎本中期簡要合併財務資料是按照國際會計準則理事會刊發的 國際會計準則第34號中期財務報告(國際會計準則第34號)的要求,以及香港聯合交易所有限公司主板證券上市規則附錄16規定的披露要求而編製的。截至2023年6月30日止六個月的簡要合併財務資料所採用的會計政策與編製本集團截至2022年12月31日
21、止年度的財務報表所採用的相同,但採用附註2.1所述的於2023年1月1日生效的新準則除外。本集團尚未提早採納已發布但未生效的其他會計政策、解釋或修訂。2.1 於2023年1月1日開始的財務年度被本集團首次採用的新會計準則及修訂國際財務報告準則第9號金融工具國際財務報告準則第17號保險合同對 國際會計準則第8號 的修訂會計估計的定義對 國際會計準則第12號 的修訂單筆交易產生的資產和負債的遞延所得稅對 國際會計準則第1號 和 國際財務報告準則實務公告第2號 的修訂會計政策的披露除 國際財務報告準則第9號 和 國際財務報告準則第17號 外,上述其餘關於準則的修訂對本集團截至2023年6月30日止六
22、個月期間的中期簡明合併財務報表無重大影響。112.1.1 國際財務報告準則第17號保險合同(a)分類本集團按保險風險水平將其合同分類為保險合同或投資合同。本集團轉移重大保險風險的合同被分類為保險合同,而具有保險合同法律形式但並無轉移重大保險風險的合同則被分類為金融負債並稱為投資合同。倘存在受保事項導致本集團須向客戶支付重大額外給付並有可能按現值基準產生損失的情景(不包括缺乏商業理據者),合同被視為轉移重大保險風險並列作保險合同入賬。本集團持有的轉移與相關保險合同有關的重大保險風險的合同被分類為所持再保險合同。保險合同及所持再保險合同亦會使本集團面臨金融風險。對於並無包含相機分紅特點的投資合同,
23、應用國際財務報告準則第9號 金融工具。倘一項合同被分類為保險、再保險或投資合同,則其後不會進行重新分類,惟於其後修改協議條款除外。(b)合併與分拆本集團將可能實現或旨在實現某一整體商業目的的,與相同或相關聯合同的對手方訂立的一個保險合同集合或一系列保險合同視作一個整體。本集團於開始時自保險合同或所持再保險合同分拆下列成分並將其如同單獨金融工具一般入賬:嵌入合同的衍生工具的經濟特徵及風險與主合同的經濟特徵及風險並無密切關連,且其條款並不符合保險合同或所持再保險合同作為單獨工具的定義;及 可明確區分的投資成分即與保險成分並不高度相關且具有等價條款的合同在同一市場或同一司法權區內單獨出售或可單獨出售
24、的投資成分。分拆任何金融工具成分後,本集團分拆任何承諾轉讓的可明確區分的商品和非保險保障服務及投資服務成分,並將其作為與客戶訂立的單獨合同(即不作為保險合同)入賬。倘保單持有人可自行或利用保單持有人可隨時獲得的其他資源從中獲益,則該商品或服務屬可明確區分。倘商品或服務有關的現金流量和風險與保險成分的現金流量和風險高度相關,且本集團提供將商品或服務與保險成分相整合的重大服務,則該商品或服務屬不可明確區分,並與保險成分一並入賬。12(c)保險合同及所持再保險合同組的匯總層級及確認保險合同本集團的保險合同組合由具有相似風險且統一管理的合同組成,每個組合進一步分為簽發年度組合及根據合同的盈利能力將每個
25、訂立年度組合分成三個組:初始確認時存在虧損的合同組;初始確認時無顯著可能性在未來變成虧損的合同組;及 組合中剩餘合同構成的合同組。本集團按下列時點的最早時點,確認所簽發的保險合同:其責任期間開始日(即本集團就合同邊界內的任何保費所提供服務的期間);保單持有人首付款到期日,或(如無合同付款到期日)實際收到保單持有人首次付款的日期;及 當事實和情況表明合同是虧損的。當確認合同時,將其加入現有合同組,或倘合同不符合納入現有合同組的條件時,則將其組成一個新組,並將未來合同加入其中。所持再保險合同持有的再保險合同組合與簽發的保險合同組合單獨進行評估。本集團將同一個日曆年度內持有的再保險合同分為:初始確認
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