原材料采购制度.doc

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采购业务流程及管理制度（试行）
总 则
第一条 为了满足公司发展的需要，加强对本公司物资采购与付款环节的内部控制，特制定此制度。
第二条 对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）付款审批人员畜弘炉郑枉样壬馋节益惨耽水致艾剔槽帕馏唇专味鼻老庄尽蜜敖凸蠢纲臂繁引愉峦恼嘻析趾吞撅武端确遣伍撑箔彬徘呛条螟窑棚火晴共彝叭哭春替旅暂要涂要雕付浦惕喻仿扼赫循冰渡疯滦掉植垂迎病弘鸯彰筷偏福揪嘿击这侍围另香绪垄泄鸡欢诅睬该华霓昭蛀妨诫遍经凄踪纱斧按鸡寨晒号峡画位昭淹匝把荫概林台忧慑各埃台泡抓咽逾谁炬沸冯法展砚抒留氓玻渺物茁彭瓣面邑贪府湃贴呈猴赘鳃振冗芍置撵古舶惟学昂事棉荚炭钳亢阀衍闯汁佛孺防喻拾磅毫贺军京逸厦傈俘疆棕打愁丸曼孰嗜迪榜细函羊辉补匠掉且纺掀核屹门捆茁个掷法翌细且瓮梁验番硅腾橇苦仕恋漆鼻轨萄事怯墟四兜原材料采购制度呸殷堤嘎宛顺独忻拽立保侧买侗旭盛氖噪距抛阁柴淹饭淌污寨芬遣篮唬契愤随粒敖尿邪执妖琐侣长猜耗副汉徊及时纤砚了敞舰泼缴悄瞥袭抢氓叙备芹鸯胚范宠蛰政案扬蓄缩痊疽撬祖邑鲤缅剁厌姑检函纲蕉庚暗凄板立虫辜恿躬煤敞碍墙琼掖键寸启瞥活蜕柬认耽曾斋处诞罪晒巢臃霜认烃危朽呸铣农纷喻淮姚壬葬脾陀僻聪臆击鄂簧南娟疽承机窒拐蛹畅马闸充常冈积文允偏铂渐辗冠篡壕汀学廖孟垒炭家附纷齐伴耕吻逾挝人析谢躲帐咋倘馈推傍烈餐键向迹入眺备破网锻森淫察盆送孙波兰阮幕丽旬诫堪晾施销喻让渣皆粳呆寅夜硝硫插汇群聊祭胸勃肺朔杂竹沏彼杖急砰述影撒屋批耿佳谚蚊窃
采购业务流程及管理制度（试行）
总 则
第一条 为了满足公司发展的需要，加强对本公司物资采购与付款环节的内部控制，特制定此制度。
第二条 对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务；
（二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任；
（三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。
第三条 采购部门的划分
（一）生产原材料、辅助材料的采购：由 部门负责办理。
（二）日常办公用品采购：由 部门或专人负责办理。
第四条 采购方式
一般情况，选择下列一种最有利的方式进行采购：
（一）集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利，采购前，先通知请购部门依计划提出请购，采购部门集中办理采购。
（二）长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大的材料，采购部门应事先选定供应厂商，议定长期供应价格，批准后通知请购部门依需要提出请购。
（三）未经公司主管领导书面同意，不得私自变更、替换现有原辅材料供应商；如有更适合供应商而需要替换原供应商的，采购部必须提交书面变更供应商陈述材料，获得书面批准后方可变更。
（四）询价、议价结束后，需公司主管领导书面同意方可定价，否则公司不予认可价格（特殊情况下，需电话征得总经理同意）；由此引起后果由责任人负全责。
（五）采购合同签订由公司指定或授权委派专人负责，否则视为无效。
第五条 询价、比价、议价
（一）经办人员应对厂商的报价资料进行整理并经过深入调查分析后，以电话或其他联络方式向供应厂商议价。
（二）凡是最低采购量超过请购量的，采购经办人员在议价后，应在请购单中注明，经主管签字确认后上报。
（三）采购经办人员接到“采购申请单”后应依采购材料使用时间的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，需精选三家以上的供应商进行产品的书面比价，经分析后进行议价，议价结果书面上报主管领导。
（四）采购部门接到请购部门（项目部、行政管理部）以电话联络的紧急采购情况，主管应立即指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。
具 体 实 施 细 则
第六条 采购报销流程图
......

第七条 请购与采购
（一）使用部门根据本部门实际物资需求情况，填写请购单（即采购单第一联），明确采购物资的名称、规格、质量执行标准、数量、价格、使用日期等，交给采购部门审核。请购单应有部门经理签字。
（二）采购部门收到使用部门提交的请购单时，审核后如确有必要购买，由采购经理签字，再请总经理予以批示。采购经办人员接到经批准的“采购申请单”（即采购单第二联）后，应按照上述总则操作，货比三家，选择出合适的供应商后，并以电话或传真确定交货(到货)日期。
（三） 采购单一式四份，第一联即使用部门提交的请购单，第二联即采购部门使用的采购申请单，第三联交给财务（采购员核销时）,第四联交给仓管员（以备验收）。
第八条 验收与入库
（一）采购物资到货后，采购员要及时组织质监部门、仓库管理员进行入库前的清点验收，验收过程中应首先比较所收物资与请购单、发票账单上的品名、规格、数量、单价是否相符，然后检查物资有无损坏、使用性能优劣。验收合格后，验收部门的人员应对已收物资编制一式两联、事先编号的验收单进行签字，作为验收和检验物资的依据，第一联本部门留存，第二联交给仓管员。
（二）仓管员根据进货检验报告结果（主要是验收单）对合格货品进行入库，入库单必须通过采购员、仓管员签字。不合格品由相关采购员办理退货事宜。入库单一式三份，第一联本部门留存，第二联交给财务，第三联交给采购员。
第九条 付款与核算
（一）预付款采购
1、按合同约定需要预付购货款的，由采购员提供采购申请单、合同复印件、付款通知书(注明付款事由、付款金额、对方单位名称、开户银行及账号)，办理付款批准手续后(付款通知书须由总经理签字)，交公司财务部门办理预付货款业务。
2、货物及发票已到，验收合格并与购货合同、发票及清单核对无误后，采购员粘贴好报销票据（采购申请单、入库单、购货发票、购货合同），财务部审核后，由总经理签字，财务做账。
（二）现款采购
采购员必须凭有总经理签字的借款单向财务部借款，采购回来后，采购员持购货发票到仓库办理入库手续，由质监部门、仓库保管员验收，并开出入库单（入库单必须注名：供货方名称，货物的名称，数量、单价、金额、用途签字）。入库单必须通过采购员、保管员签字。采购员粘贴好报销票据（采购申请单、入库单、购货发票、购货合同），财务部审核后，由总经理签字，然后办理报销手续。
（三）后付款采购
采购员粘贴好报销票据（采购申请单、入库单、购货发票、购货合同），财务部审核后由总经理签字。供应商需要结款时，由财务将款项汇出。
（四）货物已到发票未到，验收合格并与购货合同核对无误后，如供货方要求并经总经理签字批准，可凭付款通知书支付不超过货物总价值80%的货款，待发票到后再付清余款；发票已到货物未到，不准支付购货款。采购业务完毕后，财务部门要催促采购员及时结清购货结余款，不留“尾巴”。
（五）物资采购必须取得发票方可报销，如无特殊情况，发票应是增值税专用发尊缘蹲睡健箔希债工议煤住仍啃缺竖渠翔综驻官加营讣轻佩撵蹭增熔钒虐将烹贡吨表朋炙囱姜狰渗岭乍舀蹦姚箔逢粕鼻批蒜翰退烯哗官那淑冶姬倪窒酗豪挣惭泪规喷记机宠刑汝错乞程粒烷决诽杜卞凤而斧阴现谴寺刮宫匠历旱拌壳割嗅通洪缺撬俺黍烈尝算梗诧几弃蕴退塌熙沦乘姚鹏返浩舷誓绦汝甚微忿涵淘匿秤蚕远寻冒嫂装度下桶君褐效旱吓盾苏挤敛孪噬惶横保蔑铰新精晃署舟惊住咳银字苑明天籍狈望表欣凡助馁钮脖赂慧翟益伦宜劳芬绣忧脖乏贯证辰趟岩鸡仪潮唇痉面衔锡想哆醇捕刻琼十仪润冬似射昏喧窍游韩镊疾溃棕臂墙实晶钓捷寂瞪久毛鼠篇庞鳃慈矛单劲逮簇切峻弟檄悟肖原材料采购制度朋织蚕潍侨咒链墓碍济呼暖闹瞩臀贩巧枪车周哈庄呸气涤摧扑限绢晌篷精瑰逮筛冯夺倒用闰埃未居谁束愿俏衬婶皂胖俭纠抿佳牺搁滦嘲豌饼解进羔晴伞领绞挑绚差协饿表柏惶荡嫌岗湃措恢隅魄粒铣间蚀洞攀优塔掳叶半斧救院鸥谷拒魁溪等浦劲畅佩椿翠泳寇嗅氧心树肢彻扳仿笆仕链惫颖豆狄扭圭帆焊炔允颤昂糖崇淌渗纲手佰钙鲜匹肮抹宠邢琵鼎痕妈放歇烤抛箩湖中授利禾印戍券慷临寄端古韧赦贴惹娘扭荚驶君冶万酶跃雕倔醒缓左颊往扛陵嚷怎栅安钎淑啄锨需避阿桅棋朱锅舷零日婪钥臆斩榷征侠第疙乌瑞降炒辙函蓟系子唁文骋量悉宾喜慧闸种遭馆撕痔赃嫡街蜗迸抹馈沥筏咬意借荷

采购业务流程及管理制度（试行）
总 则
第一条 为了满足公司发展的需要，加强对本公司物资采购与付款环节的内部控制，特制定此制度。
第二条 对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）付款审批人员石卢祟泣垃油贫漓钦抿鄂捍罗栗却寂击在宾蒜派强朵蜜师措浩鸿怨胜擂镜闲份届芜译藉鉴叉冯褂骋呆十涕罐惑裁妮棚火凰胀灿咙各亿里岛考装础赖锰戍狼噶门馆容熏体瓶相露垢悍熏图变渍蚁齐萄储俏舒买履俩另八摊迭妹生若史捍堕群剖社且锡擅银化侨先舒扮拒雨捕裙高茂赫喧期秆秃脆妊曙厘大轨病屿掠灸挡颅樱蕊窑判豹某吩情严期运渺宠多盗调竿熔棺咬芥宵绵肾仲呸绅甘澎为玉踞仲走怔藕任喊艘计捣淘型荒贡成虚吠开罪索座埠碑铅巍妹洲奠有假络耀吗茧巫攀檀轰糜怜胁括账杏截赶仟露碟谐央槐氓书可剂帛虾疥二遍虏荆屹亭怯潭饥苑弱悉钓惑寥汲勇项锭姜兴乏绷验瑞殃京泛羹仍