2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告.pdf
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1、2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告2 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告目录目录01高管薪酬篇高管薪酬篇 调研样本及数据来源说明调研样本及数据来源说明 高管薪酬调研发现高管薪酬调研发现01股权激励篇股权激励篇 调研样本及数据来源说明调研样本及数据来源说明 股权激励调研发现股权激励调研发现32022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。高管薪酬篇高管薪酬篇4 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022-2023年度湖北省
2、A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告高管薪酬调研样本及数据来源说明高管薪酬调研样本及数据来源说明数据来源数据来源截至2022年12月,Wind数据库、披露年报和招股说明书等公开信息资料的A股上市公司,有效样本合计140家家统计口径统计口径样本披露高管薪酬数据以税前数据为主,极少量未在年报中明确注明为税前或税后的样本数据,默认为税前数据以便于统计分析,由此可能带来一定的不准确性,德勤在此提示本报告数据谨做研究参考数值修约误差数值修约误差本报告中部分图标数值为百分数的,各项之和可能不等于1,是由于数值修约误差所致,未做机械调整其他说明其他说明除非另有说明,本报告中的高管指上市公司信息披露的法定高
3、管52022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。调研样本行业及上市板块分布调研样本行业及上市板块分布样本公司行业分布样本公司行业分布样本公司上市板块分布样本公司上市板块分布98975444333制造业批发和零售业信息传输、软件和信息技术服务业电力、热力、燃气及水生产和供应业房地产业建筑业水利、环境和公共设施管理业交通运输、仓储和邮政业金融业文化、体育和娱乐业沪市主板,42,30%深市主板,42,30%创业板,36,26%科创板,13,9%北证,7,5%62022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023
4、。欲了解更多信息,请联系德勤中国。调研样本公司性质分布调研样本公司性质分布说明:说明:调研样本企业性质根据Wind企业性质分类,具体定义如下:中央国有企业:大股东/实际控制人属于国务院国资委,中央国家机关或者中央国有企业/事业单位;地方国有企业:大股东/实际控制人属于地方各级国资委、地方各级政府/部门或者地方国有企/事业单位;民营企业:非公有制企业,特点为无国有资本,非国家控股;外资企业:中外合资企业:由外国公司或其他经济组织或个人与中国公民或其他经济组织,按法律规定共同投资设立、共同经营;外商独资企业:指外国公司或其他经济组织或个人,依照中国法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业
5、;集体企业:指以生产资料的劳动群众集中所有制为基础,实行共同劳动,在分配形式上以按劳分配为主(部分企业实行按劳分配和按资分配相结合)的集体经济组织;公众企业:特点为无实际控制人。样本公司性质分布样本公司性质分布76.9%17.9%16.2%5.1%2.6%0.9%0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%民营企业90家中央国有企业21家地方国有企业19家公众企业6家外资企业3家集体企业1家7 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告湖北省湖北省A股上市公司高管薪酬调研关键发现股上市公司高管薪酬调研关键发现9.4
6、7%人工成本占营业收入比人工成本占营业收入比 2022年湖北A股上市公司人工成本占收入比重为9.47%信息传输、软件和信息技术服务业的人工成本支付压力增大0.51元元总人工成本利润率总人工成本利润率 全行业人工成本利润率均值为0.51元 大部分行业的人工成本利润率均呈现下降趋势174万元万元人均营业收入人均营业收入 2022年湖北A股上市公司人均营业收入达174万元 金融业人均营业收入领跑全行业148万元万元高管最高薪酬均值高管最高薪酬均值 2022年全行业高管薪酬均值较2021年有所上升,为148万元 高管薪酬占净利润比为2.44%高管薪酬均值之高管薪酬均值之最最 行业之最:金融业高管薪酬均
7、值降幅最大,降幅达36%上市板块之最:沪市主板高管最高薪酬均值稳居领先地位9倍倍薪酬差距薪酬差距 2022年湖北A股上市公司高管与员工间薪酬差距约为9倍 2022年全行业高管和员工薪酬差距与2021年持平8 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告湖北省湖北省A股上市公司高管薪酬调研对比发现股上市公司高管薪酬调研对比发现2023报告报告2022报告报告9.47%人工成本占营业收入比9.5%174万元万元人均营业收入151万元万元0.51元元总人工成本利润率0.55元元148万元万元高管最高薪酬均值129万元万元9倍倍薪酬差距9
8、倍倍样本统计角度,样本数量由2022年的127家增加至2023年的140家,样本量增加13个分析结果角度,人工成本占营业收入比、总人工成本利润率较去年略有下降,人均营业收入增长超15%,高管最高薪酬均值提高至148万元,高管与员工薪酬差距与去年相同高管薪酬均值之最分析结果显示,沪市主板和外资企业仍然稳居最高薪酬均值领先地位,但从行业角度看,批发零售业超金融业位列第一,金融业均值降幅最大,降幅近36%2023报告报告2022报告报告批发零售批发零售高管薪酬均值之最行业之最金融业金融业V.S.沪市主板沪市主板高管薪酬均值之最板块之最沪市主板沪市主板V.S.外资企业外资企业高管薪酬均值之最公司性质之
9、最外资企业外资企业V.S.92022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。房地产行业人工成本支付压力下降幅度较大,信息传输、软件和信息技术服务业人工成本支付压力逐年上升的速度最快2022年全行业总人工成本占收入的比为9.47%,各行业指标区间(4.25%,30.32%)较2021年(5.27%,22.67%)所有扩大信息传输、软件和信息技术服务业的人工成本支付压力增大,2022年较2021年增长幅度达10.18%2022年湖北年湖北A股上市公司人工成本占收入比重为股上市公司人工成本占收入比重为9.47%高管薪酬篇高管薪酬篇全行业总
10、人工成本占营业收入比全行业总人工成本占营业收入比-0.24%38.41%8.09%-1.09%0.91%-36.23%9.81%-2.27%-2.61%0.48%-2.45%-50%-40%-30%-20%-10%0%10%20%30%40%0%5%10%15%20%25%30%水利环境信息技术文娱体育制造业交通物流房地产业金融业电热燃水建筑业批发零售全行业全行业总人工成本占营业收入比2020年2021年2022年年均复合增长率注1:总人工成本占营业收入比=支付给职工及为职工支付的现金/营业收入本指标用以衡量公司支付的人工成本占公司营业收入的比重。指标越高,人工成本支付压力越大年均复合增长率=
11、0%注2:水利环境指“水利、环境和公共设施管理业”,批发零售指“批发和零售业”,交通物流指“交通运输、仓储和邮政业”,信息技术指“信息传输、软件和信息技术服务业”,文娱体育指“文化、体育和娱乐业”,电热燃水指“电力、热力、燃气及水生产和供应业”。102022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022年湖北年湖北A股上市公司人均营业收入达股上市公司人均营业收入达174.2万元万元高管薪酬篇高管薪酬篇全行业人均营业收入全行业人均营业收入2.29%4.53%7.85%10.73%85.60%15.01%12.69%-1.49%-23
12、.62%15.12%14.91%-40%-20%0%20%40%60%80%100%0100200300400500600金融业建筑业电热燃水批发零售房地产业制造业交通物流文娱体育信息技术水利环境全行业全行业总人均营业收入2020年2021年2022年年均复合增长率注1:人均营业收入比=总营业收入/员工总数本指标用以衡量公司的人均产出。指标值越高,人均产出越大2022年全行业人均收入达到174.2万元,近三年全行业复合增长率为14.91%八成行业人均营业收入年均复合增长率为正,其中房地产业因员工数量减少超40%,故其人均收入增长较大金融业人均营业收入的年均符合增长率较小,但三年来实现的人均收入
13、始终领跑全行业年均复合增长率=0%单位:万元注2:水利环境指“水利、环境和公共设施管理业”,批发零售指“批发和零售业”,交通物流指“交通运输、仓储和邮政业”,信息技术指“信息传输、软件和信息技术服务业”,文娱体育指“文化、体育和娱乐业”,电热燃水指“电力、热力、燃气及水生产和供应业”。112022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022年全行业人工成本利润率均值为年全行业人工成本利润率均值为0.51元元高管薪酬篇高管薪酬篇全行业总人工成本利润率全行业总人工成本利润率-3.00-2.50-2.00-1.50-1.00-0.50
14、0.000.501.001.502.00交通物流建筑业电热燃水批发零售金融业制造业信息技术文娱体育房地产业水利环境全行业全行业总人工成本利润率202020212022注1:总人工成本利润率=净利润/支付给职工以及为职工支付的现金本指标通过每投入1元人工成本所获得的净利润衡量公司总人工成本投入产出。指标值越高,人工成本投入产出越高2022年全行业人工成本利润率均值为0.51元,近三年复合增长率为-3.22%总人工成本利润率较2021年(0.55元)有所下降,且大部分行业的人工成本利润率均呈现下降趋势,仅制造业连续三年增长,文化、体育和娱乐业的人工成本利润率下降尤为明显注2:水利环境指“水利、环境
15、和公共设施管理业”,批发零售指“批发和零售业”,交通物流指“交通运输、仓储和邮政业”,信息技术指“信息传输、软件和信息技术服务业”,文娱体育指“文化、体育和娱乐业”,电热燃水指“电力、热力、燃气及水生产和供应业”。122022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022年全行业高管薪酬费用率为年全行业高管薪酬费用率为2.44%高管薪酬篇高管薪酬篇全行业高管薪酬费用率全行业高管薪酬费用率注1:高管薪酬费用率=高管薪酬总额/净利润本指标通过公司支付高管薪酬总额占净利润的比重,衡量高管付薪效率。指标值越低,高管付薪效率越高。-10%-
16、5%0%5%10%15%信息技术金融业批发零售建筑业制造业交通物流电热燃水水利环境房地产业文娱体育全行业全行业高管薪酬费用率202020212022全行业高管薪酬费用率较2021年(2.33%)略有增长,2022年高管薪酬费用率为2.44%电力、热力、燃气及水生产和供应业的高管薪酬费用率虽小幅增加,但高管付薪效率始终维持在较高水平注2:水利环境指“水利、环境和公共设施管理业”,批发零售指“批发和零售业”,交通物流指“交通运输、仓储和邮政业”,信息技术指“信息传输、软件和信息技术服务业”,文娱体育指“文化、体育和娱乐业”,电热燃水指“电力、热力、燃气及水生产和供应业”。132022-2023年度
17、湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。金融业高管薪酬均值降幅最大金融业高管薪酬均值降幅最大高管薪酬篇高管薪酬篇全行业高管最高薪酬均值全行业高管最高薪酬均值2022年四成行业高管的最高薪酬均值突破百万大关,全行业高管最高薪酬均值为148万元批发和零售业超金融业位列第一,2022年批发和零售业高管最高薪酬均值为264万,年均复合增长率超25%从变化情况来看,七成行业的年均复合增长率小于0,其中金融业高管最高薪酬降幅明显,近三年的年均复合增长率为-43.92%,较2021年下降近36%年均复合增长率=0%-43.92%25.43%-9.70%2.54
18、%-1.94%-4.56%2.60%-28.86%-3.89%-4.65%-0.32%-45.00%-35.00%-25.00%-15.00%-5.00%5.00%15.00%25.00%0100200300400500600700金融业批发零售房地产业制造业水利环境电热燃水交通物流文娱体育信息技术建筑业全行业全行业高管最高薪酬均值2020年2021年2022年年均复合增长率单位:万元注:水利环境指“水利、环境和公共设施管理业”,批发零售指“批发和零售业”,交通物流指“交通运输、仓储和邮政业”,信息技术指“信息传输、软件和信息技术服务业”,文娱体育指“文化、体育和娱乐业”,电热燃水指“电力、热
19、力、燃气及水生产和供应业”。142022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022年全行业高管与员工薪酬差距与年全行业高管与员工薪酬差距与2021年持平年持平高管薪酬篇高管薪酬篇全行业高管与员工薪酬差距系数全行业高管与员工薪酬差距系数2022年全行业高管与员工薪酬差距与2021年基本持平,薪酬差距系数为9批发和零售业高管与员工薪酬差距近三年呈持续增长趋势,年均复合增长率为8.3%文化、体育和娱乐业的高管与员工薪酬差距最小,且近三年呈现下降趋势水利、环境和公共设施管理业的高管与员工薪酬差距最大,2022年差距系数为27.34,但
20、近三年差距系数呈下降趋势,年均复合增长率为-14.61%-14.61%8.30%-23.70%-11.48%-50.07%-9.78%-8.96%-33.20%-7.21%-3.23%-14.74%-60%-50%-40%-30%-20%-10%0%10%20%0510152025303540全行业高管与员工薪酬差距系数2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0%注:水利环境指“水利、环境和公共设施管理业”,批发零售指“批发和零售业”,交通物流指“交通运输、仓储和邮政业”,信息技术指“信息传输、软件和信息技术服务业”,文娱体育指“文化、体育和娱乐业”,电热燃水指“电力、热力
21、、燃气及水生产和供应业”。152022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2022年沪市主板高管最高薪酬居领先地位年沪市主板高管最高薪酬居领先地位高管薪酬篇高管薪酬篇各上市板块高管最高薪酬均值各上市板块高管最高薪酬均值近三年来各个板块(不含北证)高管最高薪酬均值均超过70万,2022年除科创板和北证外,各上市板块高管最高薪酬均值都超过百万2022年沪市主板高管最高薪酬均值达到224万元,稳居领先地位,且较2021年上涨44%。沪市主板和创业板最高薪酬均值超百万,远高于科创板及北证从变化情况来看,沪市主板和科创板近三年来的高管最高
22、薪酬均值复合增速较高,深市主板高管最高薪酬均值近三年呈持续下降趋势15.67%-12.40%9.64%15.87%-15%-10%-5%0%5%10%15%20%-50 100 150 200沪市主板深市主板创业板科创板北证各上市板块高管最高薪酬均值2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0%单位:万元162022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。外资企业高管最高薪酬虽略有下降但仍保持领先地位外资企业高管最高薪酬虽略有下降但仍保持领先地位高管薪酬篇高管薪酬篇各公司性质高管最高薪酬均值各公司性质高管最高薪酬均
23、值总体来看,2022年全行业高管最高薪酬均值较2021年有所上升,达148万元,与2020年水平基本持平不同性质公司的高管薪酬增减趋势不同,其中外资企业、中央国有企业、地方国有企业高管薪酬呈下降趋势,公众企业、民营企业、集体企业高管薪酬呈上升趋势外资企业高管最高薪酬均值虽较2021年有所下降,但仍以418万元保持领先地位,超出全行业高管最高薪酬均值2.8倍-4.46%2.63%-12.03%8.23%-3.03%-17.21%-0.29%-20.00%-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%0.0100.0200.0300.0400.0500.0600.0外资企
24、业公众企业中央国有企业民营企业集体企业地方国有企业全性质各公司性质高管最高薪酬均值2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0%单位:万元172022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更多信息,请联系德勤中国。总经理薪酬平均水平领先财务总监及董事会秘书,最高薪酬由董事长获得总经理薪酬平均水平领先财务总监及董事会秘书,最高薪酬由董事长获得高管薪酬篇高管薪酬篇全行业各典型岗位高管薪酬全行业各典型岗位高管薪酬董事长薪酬平均水平(143.3万元)大幅领先其他岗位,且薪酬涨幅最大最高薪酬由董事长获得(2,581.3万元),近三年年均复合增长率为
25、22.57%;总经理最高薪酬超千万元;财务总监最高薪酬略高于董事会秘书分位值分位值董事长董事长总经理总经理财务总监财务总监董事会秘书董事会秘书最大值2,581.31,097.1580.6439.090分位237.1214.1114.0114.275分位138.0137.080.785.250分位88.090.757.757.725分位52.655.438.736.7最小值5.09.615.610.7平均值平均值143.3126.374.869.4近三年复合增长率22.57%2.65%13.85%4.30%182022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2023。欲了解更
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