小企业资产管理制度.doc

公司资产管理制度
第一章 目的
加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理,保证公司资产安全和完整,提高低值易耗品采购、使用效率,充分发挥资产使用效能。
第二章　　范围
适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三章 定义
根据资产的价值和使用年限,资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。
1．固定资产:单位价值2000元以上（含２０00元）,或使用年限超过1年以上的有形资产。
2。低值易耗品:单位价值在2000元以下(含2００0元)的各种用具物品(如劳动保护用具等）和办公用品(如纸笔本夹等），并且使用期限1年以下。
第四章　　 公司资产管理细则
综合办公室负责对公司办公资产的购置、验收、发放、使用、维护、报废进行全面监督与管理，并定期会同财务部对公司资产进行盘点。
（一)购置
１。固定资产的购置：各部门提出采购要求，报综合办审核，综合办根据现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨.如需采购，由综合办报总经理审批后,由负责人员采购。
２．低值易耗品的购置：各部门根据工作需要,上报次月所需办公物品(名称、规格、数量等),经综合办审核、汇总后,由负责人员进行统一采购。
＿__＿＿_＿＿_＿部__＿_月物品采购/申领明细表

部门
品名
规格
单位
数量
单价
金额
领用登记
备注

小计

姓名
品名
规格
单位
数量
单价
金额
领用登记
备注

小计

姓名
品名
规格
单位
数量
单价
金额
领用登记
备注

小计

＿_＿_＿部_＿___月物品采购/申领总计

制表人签字:

部门领导签字：

综合办审核意见:

总经理签字:

备注:此表每月25日前上报综合办

（二)验收
１。固定资产的验收:采购的资产由综合办负责验收.如发现物品与采购要求不符,或者物品质量存在明显问题，须立即请示综合办主任,并进行物品调换,否则不予入库。
2．低值易耗品的验收:由综合办依据《物品采购/领用明细表》进行验收,详细核对品名、规格、数量、金额,仔细检查商品质量,对验收合格的物品填写《入库单》,记入库存;对验收不合格的物品须进行及时调换。
（三)发放
1。固定资产的发放：综合办发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的,使用人须按规定赔偿.
2。低值易耗品的发放:综合办发放低值易耗品时,领用人须分别在《出库单》和《物品采购／领用明细表》中签字确认。
３。办公资产使用人离职时，须归还所有办公资产,经相关负责部门核实、确认后方可办理离职手续.
(四)登记与转移
1.固定资产的登记与转移:综合办负责查核、统计各部门的固定资产,经部门领导签字确认后,填写《固定资产登记表》,明确部门看管责任.固定资产出现遗失、损毁的,须及时到综合办公室备案。固定资产出现转移的,须经转出、转入相关人员签字确认后方可转移。
　 ２。综合办公室库管员根据《固定资产登记表》的变更情况及时更改资产管理台帐记录，并备案至财务部。
３。低值易耗品的登记：依据《物品采购/领用明细表》,分设部门台帐及个人台帐.
固定资产登记表
部门:
序号
资产名称
资产编号
领用日期
归还日期
归还原因
使用场所
转移登记
备　　注
签名
１

2

3

４

填表说明:如该物品遗失或损毁,应在“归还日期"中明遗失日期或损毁日期,在“归还原因”中注明原因,在“备注”中注明赔偿金额及费用承担者。如果发生固定资产转移、调拨的情况,应在转移登记中注明转移去向,在备注中注明资产情况及转移原因，经办人签字。
(五）报废
1.固定资产的报废:资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时,需申请报废并办理相应手续。
2。低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合办审批后报废.
固定资产报废／报损申请表
申请部门

申请日期

经办人

使用部门意见
经办人意见:
（注明报废、收购物品名称及报废原因等)

部门部长意见：

综合办公室意见
库房管理员意见:

办公室主任意见:

财务
部意见
复核人意见:
(注明使用年限及残值等)

财务部部长意见:

总经理意见(1万元以上）：
(六)盘点、检查
1．部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点,每季度协助资产检查及盘点,并做出本部门资产清查盘点情况报综合办。
2。综合办负责资产的登记、检查及日常监督管理工作,不定期抽查各部门的资产管理情况。
3。每季度，综合办会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告.对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人,报总经理审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任,并视具体情况赔偿损失。
资产清查盘点情况表
　　　　 　 　 　 　 　　　　　　 　　 　 　　 　 　 盘点时间: 　　　 　　 　年 　 月
序号
部门
资产名称
上期存量
本期领入量
本期调出量
本期存量
备注
１

２

３

　部门保管人:

　部门负责人:
库管员：
综合办主任:
注:如资产发生遗失、损毁或调出的,需在“备注”中注明保管人及资产转入部门。
（七)交接
１.资产管理人员进行工作交接时,须保证账目与实物相符，并由部门负责人批准。
２。部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
太原市晋源房地产开发有限公司
2０1０年9月７日