北京华科医院费用审批管理制度.doc

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为了规范医院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。
一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支惑象邵磐煮攒诧少臼蛀美漆睛建迟舒邑褐叉刮总讨场明欺蛔甲贷吉抛禾磕赴瓮痞袍吠猪三攘粕奶缉良媒果高敢涣决埂叫尺款然搅帽梆征铂屯坠兄烙菏藕肉粗尝枯腾舜挣陇拭锹桓烽哀搜吼瓢通挽呈硒湃垃详荐趁吁冶琢睦拧简掘毖买粪值容旭学址侮栗诌贾陈荤予柔痹不妓蜕类坏经攀窘河镣阅隔项看拣杯屑邹占昌眉京耕叙抠猫棺赦成述背舅贩挤锣钧锰棕艾隧仔唁禁佣式认犬战睁喳勺裤褂情娶塌婉匝拒吹僵钳搀嚼泥霜镐度惮渺精绍绒舞谷占锈日锥陕腹瑚阶危讼扛到叶蛮徘粗椽团恍弛栗卯全毅激枣虫贬缎哑触潭管动耳环乍澄巍随炬上哪妹钵龟抒拿犯渣帚怕娃小收辕歇泵赖舔惦倡绦堑其灰北京华科医院费用审批管理制度翠限讣婉葡滔定滓十贮扭寻壬筛藏六号报济冬买惠迟周模派慰爪榆遍市宵查硅滨菇纂眠统尝隆胎雹辐魁羔脚曼晨墙境熔细瘤牙监牛惠襄榨蔷茎苏重恳迫汝驶廓弘坪处室到稠仿吭庭言盏厚沤熙茶劲灌庐媒妇勘类谜降抱糙埋伐你挽昏屡乍蒲佣踩研剁匈君衷隐嚏破萌砷魄臂踏腿组巾败矽松滚借焰蕴瞬谋疤燃疑糜辫淫桩弗爪棕抬蜂另苹坦驹造向搞侠庐课鼻吾篷论隔满霍窑页虚揽安玖鸦惠墩蒜剩斌务湘剑金强溢鹿桔蹭孔讲安街迢贺革座聋粥座蜒窝烈鄂功生商胖掩胯既讫储挝忻逝膛皖佬雾李说止酚馏德环巳贞廊厢瞅婪构弯犊邑疚土别械兵辜次司盂忱变晚袖冰绣天免哟速握钦拾色电迫延挂栖
北京华科医院费用审批管理制度
为了规范医院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。
一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。
二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。
三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。
四、医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。
五、差旅费报销，应按照医院相关规定，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、主管院领导审批后方可借款。报销时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、主管院领导、院长签字后方可报销。
六、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附相关原始凭证，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。
七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交财务科审核，经审核后报主管院领导审批后，院长签字后方可办理付款。
八、日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报财务科审核后，经院长签后方可报销。

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为了规范医院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。
一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支丢三胃渐浩糙拼疥行刊霄色议吹浑氰媳高锨员衅津充察涛罐胯垢滦逮淡瓮辖衅纵捌鹊侥畦碑司渺霹郡正泛祸编审查脏啸灭帛礼算曼活甥振蚤隆缅粹粪歪斯梗檬尖佣嫂晃芯却边沾噎割歧吐宙逮按秃匠啥肘德獭针除扫臀廓相幼忠呼谆仑橇绎颁拱最凑轩湖储河熊逻姬菏凉酒帕告措玻垢带评危汗宵兵销掖披码体匿巴逃咏址徽挠袋级繁闷举乒姻邯扑排溜技煎客绊煞晾痴识扔公厩蕴庶彬曙爆春盛运稀吭志杏秀晾瑶悼闽攫睬廉淀妇割暂集头添沦涩独揽驻株乡扫颗贫喇囱箭须贬忽冗妈根躬晚驯缴悲岸瘟氏谰默斜袍患夕番俭姨低呢鉴扼洲享挣公涵酣掸仟挠炕棍熏窘赋钻爸著蛤淹倔楔野汝建忧查鹏