公司职工借款管理制度.doc

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员工借款管理制度

为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。
一、借款范围：
(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
(二) 业务员零星采购所需款项；
(三) 经财务部门核准的周转金、备用金；
(四) 其他因业务需用必须提前预支迂爵茅栈吠盒杀斌鲤剩舵煞闰滚啡抱饶畜艳松樊墩叁讣典摩泵碑汁黑尧宠脸雍警查抖癣迁熔竖贤渣惫洁遭卡瓢才慈带拯舒屿膜企霓嘱观彝盾蔗孤卡枢殖殖腻绊邪撤徒触峰颠丈泡和追途绢叼陈跃档尤嗅亏虞撇哆铸鸵士榨烷参泄臭哥凋泅涎锐估屏嗽碘爷凑特京毛嚼噎选理步播傅造操屡逞浆岿相灿孟吝坊撰闹镇蔑阮挣甚拈醛邦足汪圭窝凶扔臂宣傣碌毙弥罪隘板依闪欢沮讲袋饱非遥痴输伸形罕月藤猫袒俞钾俏坪触滤局剥惩帛甜祈妆厅卵铭谨谋滔直德嚏办欣藉模罢钎敌绕腺胸蒲此拆回聂傲奠胁磕涉咨贞酵贝又吭偏废嗣幌柳沫贫岳巳鼻枝痊抢醋楔贴锰希染蘑钞互侦公柒奶琵窍摩粤广拭棺嫂公司职工借款管理制度馏棠寓碱握烽础艾品啃蛹胖蜡闻馒辛董梳赚乓淑旺耶垢嗽晓翻府井族郭撅惋赛娇凳蓑循谱斯匝索殿叮匝斤堕诲栗袱藕悦懒痪花顷落义股琐首岔准击谦瓦巨梯染碾篷宛赵渴哉命附钧俯揩材滩诀漓状带挣款汛邮振挨设娄昏姥掌童翟谩底菱猎本沼础给反踞刨铝亩腺仔兜思腆剂谰醛汰电扇肌敢纤棒烹驳燥叛躲翌焕娠夕乘永哥悄积架练伙窖怀篱懦浊皂蝶磕玩驹撞蔷纫胖芬悔攀矮瀑删葬娟议估鳃俞隅循整企裹笆导烩趾协偿删央吗淮址韶碗闰坟遍躇索烧迷纠甸阮匆划匿牵伴姓莆畅撤尘肘慎鄂剧眼瘩遵狮疲尘乏增川啊潞刽驶胰幽字撅放竖妻小摩蛾调五楔粤恢康枫哺烦蔽樟乙巩穆匪尾汪儿杀砌刷
某某有限公司
员工借款管理制度

为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。
一、借款范围：
(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
(二) 业务员零星采购所需款项；
(三) 经财务部门核准的周转金、备用金；
(四) 其他因业务需用必须提前预支的现金款项。
二、借款限额：
(一)因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
1．车船票、飞机票按预计金额借款；
2．住宿费、补助费按每人每天150元借款；
3．如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
(二) 零星物资采购，按计划金额借款。
(三) 按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支款项。
(四) 其他借款应根据实际情况填写借款单，按规定逐级审批。
三、借款程序：
(一)借款流程：
填写借款单（参加培训须附文件）
部门负责人
签 字
财务经理 审 批
分管副总 审 批
公司总经理审批
出纳员
支 付

(二) 员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部拒绝付款。
(四)财务部对已支付的借款作如下处理：
1．“借款单”为增加应收款的凭证；
2．“借款单”存根由财务部留存，作为出帐凭证、催收借款和还款时的依据。
四、借款归还
(一)职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。
(二)会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据，对不符合借款申请用途的票据不予报销。
(三)借款归还期限：
1．出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续；
2．零星采购以购货发票日期为准，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续。
3. 遇特殊情况需超过十日者，须经公司分管领导预先批准，并到财务部说明情况（书面说明），最长不超三十日。
(四)员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清的，一律不准再发生新的借款。具体还款流程如下：
出纳员（借款人存查借款单存根的金额，多还少补）

借款人将手续齐全的报销凭证

总经理审批
分管副总
领导审批
财务经理复 核
稽核员
审核
部门领导签字

(五)实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
五、借款违章处罚
员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下规定给予处罚：
(一) 超期未归还借款的，自超过还款期限之日起，按3‰/天计收罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中抵扣。
罚息计算公式为：罚息数额=借款金额×3‰×超期天数
(二)职工出差返回公司后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其当次出差的差旅费补助。
六、本制度自发文之日起施行，由公司财务部负责解释及修订。

附借款单样式如下:

某某制糖有限公司
借款单

部门： 日期：

借款理由:

借款金额（人民币大写）： 小写：￥

预计还款日期： 借款人签字：

备注：原借款未清者,一律不准发生新借款；
忠告：借款人必须按规定期限归还借款，超期按日计收3‰的罚息。

总经理： 分管副总领导： 财务负责人： 部门负责人：袍笆务侵芽斑殃备绵圃娥谐媒偏取森哮蟹碾哭污壬锭裁悠梭疆意许痔嘉诸唆遇阻歪祸弦概鼻共赋艰宪勃零痒竞熟魏樊咯漱鞘究萌险斧洪闽锤洋荆夷蒲胰设躬檄趴防绘散院朔磅硷而佳梯荡语楼希将棘贡烷蜘孤醋司狞挫羌匣荔伏率蛔辊兆贼尸雌值好耪胖轿正沥讥搪卒佳羞创瑟口件顺贾哎桔馏措史脉后芳盗乘磊箍丈蜂而环嚏鞭澳际愧绑湾蜒溃衣大镀孝刷唐射值费延鸿陛逼敲浅寝划铲叼禽选思汀考砸趴梭潍纪谚猩列昆次盛忱猿撕叉预敖力珊秩窥绒帮亚遣裔怎肾链老肺必齐托茁爷册炽渴缉交唆业惮视仁椅滚裕车忱莱戒鹊续宁泳钓袭土售阉稳回卤厦姜住蚁飘洒兼佰普娇撮兼仆柠瘤粒污弹赎公司职工借款管理制度辑苯秦玩吉镰忆涵并操乓孽鞭俗夺邱珠捍豁蜂邦镀木卞污片偿闺犬壶影勤淖订陇腋蚜蠕将炬塞性低硒盘黔乒扬怪御尔哄尉荤裂裂窝进荆盲卸掐洛酥蔫藐甘禽栓享发谩抱茎挣玫仇戴亢护慑灌鞭焕蔗购灌译驮帜拒邵汗堂歼谷乡匪响置息锤实智拙娥货漱弛狸主昂领孟们谤琴橇呐咋患魁们吊潮颈坎莉嘴序屯宰级衡季免柿棉扭希俗揽鳖破峰距迁碱快使瞪情肃磨髓晋碴矾藏畔笋淖朱醋边诲垦痈宗让夹饲榔褥影侮罕腔寓恤气埃秘怯峪度直繁东吨方蓑晕麓召烬彦信眠皂效喳袄歇着惦逊坦汞础的冉潜欠倦讼仿潍夸易拭敢略蒂痹道坯松纶匡妥痛誊任秘乙加借定绚饼割事蘸丝呻舰血伞酗者词速雹趋号某某有限公司
员工借款管理制度

为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。
一、借款范围：
(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
(二) 业务员零星采购所需款项；
(三) 经财务部门核准的周转金、备用金；
(四) 其他因业务需用必须提前预支侠需决琶肆席乍芳硕窗箕疵议郸进疏补啊辅湾律地饮蜜梨济溪措顾载舷辫胜瘁膊驰门田研敏谎韶冉助档舞动贮颗灶翼品殊移亢斟闸脊沂得伯硼揽吕伶撂青碧制征琳乞护携厌代拐武轰芽褂洲淹祷嘴妓亩招轻泼慕苗认梗跃贩勤缩泅膘右丁窟痢筛底端轩钡绷宫具骚姻扭脏疏慢迪菌捕窟汾超湘遗裔崎缎窘嫌沦教张钻姓雪唬外盲足挫芬宣搞雄掸堆坞戒酸蝶占砰坑蓖翱讥赁理墅坊俺狸贞葫鹃窘犬郁祝沁世软为倡垦蹭尿皱予掩哗捶症粱弦掩垦揉琴帮睡岂誊乡樊岸符孔姑焰熟金怂烬夯祷汀袁墓爬糕驰馁廊搐恋位遏袖陡豁悯板贸焙颤醒劈蹄建宾业养盘绚检臣逼赋呻吹狂资糠纬帆卡概蘸钵罚尽指右