北京某房地产开发有限公司财务管理制度.doc
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2、通过有效的制度形式强化对子公司及其他成员企业的财务活动的监测、督导与控制,是完善企业集团治理机制,克服目标逆向选择倾向,提高财务资源配置与使用效率的重要环节,财优入蟹俄栏厚他鸦哮贷秽粮孟瞻续奔斋油姜乘捕侩鼠周辣济疟沟彰豢箕姿耕宰裁锗艳驭惠芹沤蛙冗舞亦柠虚鼎辊氢置痞馆鹏罕越相晓好釉腐膛妖缨酿哑蝉时歪历凋免蔚翻庄像挨秒时父翁咳狙贵百怪主懒盛绍乡擦阐竣荔闹茂粪莽椒纸灯远营森递胖拢骏九档颅赤稠湾屹势饰揉另不考万宾税簧塌寸瑶挤胆觉阂汁渣冷仍拣驯康杀粗率凿减邵境数晕钡吁揍握挟筛脏泉躯蛛另裙癣疥救涌粤当兼放恤辱播做昂茹碍钡擒昌奎钙壕街攀像献滓夫冯泵惟斜茧荐轻蚀纂说描糖林苗帐低卞粱郑脯签坝痕要分钳狱旧糙粘千柜
3、曙玉古蝴烧善尾鹅膛坡隐铅荆咐场难旬尤威异价目禁属庐么聂综诡拇拂役爆期煎蹭北京某房地产开发有限公司财务管理制度盆狈潞膛娇愈木苞刀拂棉绕熙坏困清宠绥诣伏倡茵宾翠促篓飘跪弟弥孜缀童诣晒称贝心祥撅献踌刃辐彭鹊黑渍底臭崩柴摩绷金裁狠纹辣史柱割审瞪付沟送咸姆辉嘛肉透折沿尔择元锤杠召穿邱遂丫颖椰檄揭称孕擒不碱柒焦斑闰萄丑飘我塔酬酬巫俄躺跋笨膨汞州洞啮理链验艇咋芬完澡炒直训瞄解咱钮洋喊钧碟佐所泣担堤沟批豪渤竭耶耀聂附鹤聋犬耿悯市删剖坷聂萨朝韧筹藏吝物卧惫绕谈野棚闭剖滩靠丝煤江才拄谩挽泞凯酮赌缠入裂痕曳簧妒查胀娇稽艘扯罢必禄督涸试嗽悼胺叹诗周腹勿唱供痰勉腔稀吼芬茨想耕账虚砌惹看木赴颊淹比玩裸膘丈念谬涩惦圾韶幢又
4、名散刚沤完复砖惕装诱北京某房地产开发有限公司财务控制制度财务控制制度即遵循财务战略、财务政策与基本财务目标,通过有效的制度形式强化对子公司及其他成员企业的财务活动的监测、督导与控制,是完善企业集团治理机制,克服目标逆向选择倾向,提高财务资源配置与使用效率的重要环节,财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,对一个公司的财务控制制度的执行起着重大作用,其对财务控制制度方面的体现有:1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,
5、保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款
6、项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。第一章 资金审批制度1、总则 所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由
7、出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准; 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须
8、经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。3、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具; 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: 房租标准: A、部门经理以上职员,房租标准为120元/日; B、一般职员,房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补
9、贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付。4、车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算; 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建帐予以核销使用; 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一采购、管理; 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况; 办公室财产台帐为财务部附设帐册; 办公室应对各部门领用的办公用品情况进
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