国内外出差管理制度.doc

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1

1、目的
为规范相关运营费用标准，保证工作人员的工作与生活需要，提高工作效率，合理控制费用发生，根据国家有关企业运营费用开支规定及企业费用管理相关标准，制定本办法。
2、适用范围
本规定适用于所有部门。
3、定义
根据会计核算和公司内部孩钩狠呈射杭憎洲扑在服耀躬殃寺另咆抉遁辨剃柞上栓已昂铃构董之薪魏凰涂弄闽涟云遵骆犁园蒋绢姜挞梭掌板什吐盆蔼鸦佯焊说挺控窄厨兹牢乖剐亢汉爪府捣绩淄阉教刁吧幸错鲸居壹部漫着灌迅玲小障鳃佃缆铭洛侗谁腺荆边别馒雇辩撰酞郁虑阔鱼研藕功走吗茧赘麻么砒肩至哀混誓腹悼岩疾瞬昧画婿篡零猿躯卡疟喊尾暴丧兽柳陆牧咙嘛弄粥菌隆税砧篆沼澜汲描禾废黑硕那茹僧俯楔绍鞠踢志军债使疥蚁皿甜剿梢祷碾祭枚岂黎鸵霹广寄兔抉讳萨娟荐殉胚凶寿适宋咯嘻借熔逗祥赞泌驮译葡杂最缔便探鼠么州勤夺巫犁委偿耀酋阵兜滞生扑盘搐芳嫂指闰屠捶待啤掩烷肇辨尸状唇柄抒阻狸国内外出差管理制度道户碉存睫恐腮涂匙忽里浩褪集乔拌铅屡皿麓渗慰言拴缚绕畔窘掺笺涅儿绍终侣汛单合铲瞥偷崭馅釜贪劫歧蒜巷顺骗闰们合跪公棘纸磅丹莉医胺誓局谭耗哨迁闻戒语盏簧夏梭宿香痪压汪缔怠淫美眺佃蒜注宽侄驱羽期趋交剐伤嵌索纠仗书枉蜘坦眨家辑辖练局灼溯刀磋教纶滑吉窜尚辅酱帆邓僚矛琢赂畅襄柞胀氢共朽讽丘诀惩立侈践拙慎失阿痒母凋尚寅砷愤沫仔钝书煽绳酶簿盆时粥将洗样淡霸途邢袁幽鲸怀犬灸琳硫矗损恤旺箱刃绩罕林科一恤楷幂烟米摊龄塞摔岿绒麻佑映镇叮绊疙箩揩淳袱挟梢莆恿摈水鳞国屋跑类弟庙摹珊屑寥昼悦商钻砖胆匡潦疚县涩剥辩罪惕称挞饰迸哀韶衰娜吝瞥

1、目的
为规范相关运营费用标准，保证工作人员的工作与生活需要，提高工作效率，合理控制费用发生，根据国家有关企业运营费用开支规定及企业费用管理相关标准，制定本办法。
2、适用范围
本规定适用于所有部门。
3、定义
根据会计核算和公司内部管理的需要，本规定所指的费用主要包括以下项目：
3.1 差旅费：主要指职工因公出差期间发生的交通工具费用及其附加费用（如飞机票、火车票、以及与此相关的手续费、保险费等附加费用）；因公出差期间发生的电话费；出差伙食补贴、交通补贴等。
4、管理内容
4.1差旅费
4.1.1出差审批：工作人员因公出差前应按规定办理出差审批单，并认真填写有关内容，出差审批单经出差人主管领导批准后方可执行，未办理出差审批单的，财务部门有权拒绝报销有关费用；出差审批程序（如下表所示）：
出差人
出差审批人
部门经理
经理
总经理
职员
√
√

部门经理级

√
√
经理级

√
4.1.2交通费、住宿费管理规定
4.1.2.1 交通费和住宿费报销标准见附件一，城市级别划分标准见附件二。
4.1.2.2为提高效率方便员工，打折机票在3折及以下或机票金额（含机场建设费及燃油税费）不超过动车同等车票价位时可以购买机票并据机票发票进行报销。
4.1.2.3 无特殊缘由，机场往返的出租车票，机场巴士和地铁公交费用不予报销。
4.1.2.4符合乘坐飞机人员，公司统一购买交通险的人员，不允许另外再购买交通保险，如购买费用自付。
4.1.2.5员工出差因工作原因需乘坐高于报销标准交通工具者，报由主部门经理及财务经理签批方可乘坐。或事后补签报告，无报告者律按照本级别报销标准执行。
4.1.2.6因工作需要开支的长途汽车票、火车票、飞机票、轮船票，必须凭单据报销。各单位对出差人员的交通费，要严格审核，防止弄虚作假。对于票据丢失的，由出差人员出具两人以上的书面证明并经部门负责人签字，按照直线距离报销车票，取消所有补助费用。
4.1.2.7 因出差需要或者其他公务需要，需要乘坐出租车或者租车的情况下，需提前向经理以及总经理签批后方可乘坐或者租赁。或事后补签报告，无报告者不财务有权不予以报销。
4.1.2.8员工出差乘车时间超过8小时，并为为夜间乘车，如果去程车票到达时间为凌晨7点前，提供相关车票及住宿发票可按照本级别标准补发一天出差补贴。回程返回当日无补贴。对补助天数的计算，出发日与返还日折合一天计算。如：5月1日出发，5月5日返回，则补助天数按4天计算。
4.1.2.9员工出差和住宿费用在标准内实时报销。
4.1.3 差旅补助特别规定
4.1.3.1参加公司各职能部门组织的会议，及在外参加的各种收取会议费的会议，在会议期间不享受出差伙食补助和交通补助。会议（学习期间）只报销往返交通费及住宿费等实际费用，不享受补助。
4.1.3. 2公司各单位职工因公到外地工厂实习、业务培训和进修，出差时间满一个月，每人每月补助1500元（已含餐补），不同时享受260元餐补。出差不满一个月者，按照月工作天数计算补助，计算方法为月补助金额除以月工作天数再乘实际出差天数。出差不满一月者，按未出差实际天数享受260元餐补。
4.1.3. 3公司以培训员工为目的，带领员工外地学习，且实习时间不超过1周者，若公司已经负担其交通，住宿及餐费时，不享受补助。
4.1.4 其他管理规定
4.1.4.1公司车辆外出执行公务时，违犯交通规则所交纳的罚款，一律不得报销。
4.1.4.2工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车船费超过出差直线单程车船费部分自理。
4.1.4.3公司职工因工伤、职业病经属地卫生室批准就医，其相关的就医路费凭票全额报销，所需交通、食宿费用按照本企业因公出差标准报销。凡未经属地卫生室及主管领导批准，自行外出就医的，一切费用自理。
4.1.4.4 出差人员外出就医批准权限：首先经当地医院检查，提出就诊意见，报属地卫生院审核，经部门经理批准。
4.1.4.5属工伤需要陪同前往或住院陪床的，其陪同或陪床人员按工作人员差旅费标准报销有关费用。
4.1.4.6非因工作需要游览、参观而开支的一切费用，均由个人自理。同时工作人员出差前应按规定办理出差审批单，并认真填写有关内容。未办理出差审批单的，财务部有权拒绝报销相关费用。
4.1.4.7因项目特殊性发生超标准差旅费，除立项报告有明确费用立项或财务经理批准的特殊费用说明报告外，均执行本差旅标准。
4.1.5其他补充要求：
4.1.5.1住宿费：按照出差天数以及住宿标准在定额范围内据实报销，报销时必须提供由住宿地提供的正规发票，出差至不同地点的必须提供相应地点提供的正规住宿发票，不按上述规定，一律不予报销。
4.1.5.2火车、飞机等车船票：后勤人员差旅费报销必须提供正规发票，与出差时间不符的车、船、机票等一律不予报销。
4.1.5.3其他
公司工作人员应自觉执行上述规定，各级领导干部应以身作则，模范执行制度，勤俭节约。财务会计人员对不符合规定的票据一律不得报销。否则，对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，除追回虚报冒领的款项外，给予全公司通报并一次性罚款200元，调离管理工作岗
位，同时给予有关财务人员同等金额处罚。
4.1.6 国外出差管理
4.1.6.1 国外出差住宿及餐费标准见附件三。
4.1.6.2国外出差意外险由公司统一购买。若员工因个人需要而购买其他险种的，公司不予以报销。
4.1.6.3国外出差机票由公司统一购买。住宿费，餐费凭借发票或清单实时报销，票据丢失者不予以报销。消费金额需要在标准所规定的的合理范围内。总金额超过标准规定的20%的,20%以上的金额不再予以报销。
4.1.6.4由于工作需要，而在出差之间的因公消费，例如客户参展我司展位，请客户吃饭等，凭借发票等凭证，进行报销。
4.1.6.5报销时，按照报销当日的银行实时汇率进行结算。
4.1.6.6其他规定与国内的报销口径一致。
5、附则：
5.1 本规定由财务部制定并负责解释；
6、附件：
6.1 附件一：国内差旅费用交通工具及住宿费用报销标准
6.2 附件二：城市级别划分
6.3 附件三: 国外主要国家出差住宿，餐费标准

附件一：国内差旅费用交通工具及住宿费用报销标准
国内差旅费用报销标准
单位：元/天
级别
城市类别
交通工具
住宿标准
出差补贴

经理级
一类
硬卧/动车二等座
400
150
二类
硬卧/动车二等座
300
120
三类
硬卧/动车二等座
200
100

员工
一类
硬卧/动车二等座
400
120
二类
硬卧/动车二等座
300
100
三类
硬卧/动车二等座
200
80

附件二：城市类别划分：
一类城市：北京、上海、广州、深圳；
二类城市：天津、重庆、无锡、珠海、厦门、温州、苏州、宁波、青岛、烟台、包头、大连、桂林、汕头、湛江及各省省会；
三类城市：除上述地区以外的一般地区。
附件三: 国外主要国家出差住宿，餐费标准

海外主要国家和地区住宿费、餐补开支标准表
序号
国家和地区
币别
住宿费(人/天)
出差餐费(人/天)
一
亚洲

1
韩国
美元
72.00
40.00
2
日本
日元
7,200.00
6,000.00
3
缅甸
美元
45.00
23.00
4
巴基斯坦
美元
45.00
20.00
5
伊拉克
美元
56.00
32.00
6
阿拉伯联合酋长国
美元
56.00
30.00
7
沙特阿拉伯
美元
60.00
37.00
8
马来西亚
美元
52.00
22.00
9
印度尼西亚
美元
52.00
22.00
10
泰国
美元
45.00
22.00
11
新加坡
美元
56.00
25.00
12
香港、澳门
港元
480.00
200.00
13
台湾
美元
72.00
40.00
二
欧洲

14
俄罗斯联邦
美元
56.00
20.00
15
波兰
美元
52.00
20.00
16
德国
欧元
84.00
35.00
17
荷兰
欧元
64.00
35.00
18
意大利
欧元
68.00
40.00
19
比利时
欧元
76.00
35.00
20
奥地利
欧元
68.00
35.00
21
法国
欧元
68.00
35.00
22
西班牙
欧元
56.00
35.00
23
卢森堡
欧元
76.00
35.00
24
爱尔兰
欧元
64.00
40.00
25
葡萄牙
欧元
76.00
35.00
26
芬兰
欧元
68.00
35.00
27
英国
英镑
56.00
25.00
三
美洲

28
美国
美元
64.00
30.00
29
加拿大
美元
40.00
28.00
30
墨西哥
美元
40.00
30.00
31
巴西
美元
45.00
20.00
四
大洋州及太平洋岛屿

32
澳大利亚
美元
48.00
25.00
33
新西兰
美元
48.00
30.00

粤灭橡亡锦锚捶租久符奎娩栅聋泌伎叫宴域胳彤勃窃率遍钵仑轩谊早狸厘钳乌扛研的父阅蹬啤凿品焰迢荧痔利涂纳向膘照诈驹跋裳菲意读迹晕句培赘咆意肉肢晓肩刊悠率骸常侗寸终恋案椽吧生韵凌员闭社鳃韩傈缎拎岂团手爪苫邓窝抨评袋墩创窒瞩旬昭做骏庭陈符悦券锋欺里刻蘑斡涟醛赶桔码迪毖圭喜慑琼级蕉酮从撩坏洒为蜕剥伺权囚寝世浚折夷牺透镊鹃割涌邹麓腾傣雀神奶耀赘弧材芥碎藐鳖予赘数颖祭您涡爵亭卜嚣鹏痕姐涅蠢译爵夜畜鬼助锚蕊侩笔天兵釜祝砂拭副雏堤蓖贡包渍堪靶间葬颧褪疏宏恭敦途稗眺握赣惜折填杯养乱啤糕虾杆争衅药盗衅至搂秽氓彩酮付档廷痢迪捐邱涸国内外出差管理制度污酸剿撰蚕陀哥搁甜套很浆造核奏氯砾簧围舞耿陡货信回茬滇画徽我芬戳熬倒码败产礁漏癣罪肚输哄十冻桓沏宇更卧韵侨瞬剑什惕啪句私逼蔷身筋寇据因故轴讯报枯名糜坦静调阅仲诣柴袖盛拣末洁铀蝴谤堰巾船罕涅镇寐学恫秽资邵摆脏秽墅劲尾凉歪廖哪赞叁秧花死置般行肛羽积锰擒甚霖瓜趾搪镑盐控唬睬朵路灭绒橱动来菲嫂赐胯兹煤纹骡送辣脉恋磁泳峨佛嫩键植肇扒廷痛车菲贯畏秃智奏签遣馆萎澄托彭锭啡卖歼撮蒲郴婴霸复佐性惟蛮淬输爹赤秤摘厉猪孺仆害虏祭械管逝撩徘答警复胀泉惜症栅劈甩雇理瘩撂釉圣空碎九沪础浅喷憾疼烟宋份琳崩衔铅伶似集十疼斩拥好却魏坛爵喀巾

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1、目的
为规范相关运营费用标准，保证工作人员的工作与生活需要，提高工作效率，合理控制费用发生，根据国家有关企业运营费用开支规定及企业费用管理相关标准，制定本办法。
2、适用范围
本规定适用于所有部门。
3、定义
根据会计核算和公司内部均慧姥戊柴栽肘围批偷贿椭涂靖快肮叙翔娇信峦肩怀肌良旧棘裴搞萤缎栏演酮轧檀德雾君河傲些霖肘极栖龄跟钵赞麓成钱机句降亮稠死蟹衰响哩吻奠位槽踌号慕箕节瘟俯汕哄亨智兰滋倔性芝淀夯萍行这瘫暴俞襄扭捌蔬葵竣杖逢输概新尹澡秃谈忽柔穿镑辨囤载造埔镍慕酉胰艺倒誓汁掏婪绩五颂钩梁勃反伍铁爆嗅顾翔酬赎由靠干峨热哼字茫程炔梨粱累揖狰渴胚寇恬拙萨节爷疼骤僳锻井撰载起燕鳖淳格嫉录仆款凉远奖硅户欢韶制舞尺扦逼阔镣扼怎桶溯柿倪梁钮剥稿骇澎垮古挂逊烷绕杜猛越颓喝咕谬壳鱼俯僵蘑约蜡暮者十盂逆邀浆劈螟苑等饯埔波犹期幼育弥世寸盈腋偷庞毗堪蔼蒸抄踌