岱山县民政局财务管理制度财务制度.doc

精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

岱山县民政局财务管理制度
（意见征求稿）

第一章  总  则

    第1条  为保证我局各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本局实际情况，制定本制度。
    第2条  财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事，制止奢侈浪费的方针。
    第3条  财务管理的主要任务：⑴ 合理编制预算，统筹安排各项资金。对全局的财务活动进行综合管理，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，真实全面反映全局的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强资金核算和财务监督，保证全局各种资金行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。
    第4条  财务管理的内容包括单位预算管理、收入管理，支出管理，专用基金管理、资产管理等。
    第5条  本制度适用于局机关，局直属事业单位参照执行。

第二章  财务管理组织制度
   第6条  本局实行“统一领导、归口分级管理”的财务管理体制。局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负有领导责任。
    第7条  本局财务工作实行局长负责，分管副局长审批制，对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。重大财务问题由局党组集体研究决定。办公室计财负责日常财务工作，在局长、分管副局长的领导下，负责财务工作的具体组织工作。本局财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。
    第8条  根据财会制度的有关规定，结合本局机关财会工作的特点，设会计（负责计财），结报员（出纳）。
第9条 会计具体组织本局的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度；检查、考核财会工作并向局领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算，组织对局直属单位的财务管理和会计核算的监督及内部审计工作等等；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，配合办公室财产保管人员做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。
    第10条 结报员负责报账，往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时；负责现金、银行存款和有价证券的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记账簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。

第三章 财会基础管理制度
第一节 财务处理程序制度
第11条 根据行政单位会计制度的规定设置和使用会计科目。结报人员应及时审查原始凭证的内容是否齐备，章印是否齐全，大小写金额是否相符，是否有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的收款证明，是否有涂改、挖补、错误现象，审批手续是否齐全等。
第12条 账簿处理遵循真实性、可比性、一致性、及时性、明晰性、重要性、全面性的原则。
第13条 每月10月前会计必须向局党组提供当月财务报表、项目资金流量表等财务数据。
第二节  内部牵制制度
    第14条  财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分离的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。
    第三节  财务审批制度
第15条  财务收支审批分为审核和批报。审核由财务担任，批报由分管财务的副局长担任，实行“一支笔”审批。各项费用报销都须由经办人签字、财务审核、财务分管领导审批后方可报销。
第16条  重大经济事项必须由各业务分管领导提出意见，经局党组会议集体研究决定。
第四章 收入管理制度   
    第17条  本局收入是指依照有关法律、法规取得的非偿还性资金，包括财务预算拨款收入、预算外资金收入以及其他合法收入。
    第18条  收入管理的要求是：必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理，对行政性收费收入按收支两条线的规定执行，实行财政专户管理，接受财政监督。各项收入必须统一纳入计财核算，不得设立“小金库”或账外账；各项收入要统筹考虑，综合安排，使有限资金发挥最大效益。

第五章  支出管理制度
    第19条  支出是指我局为了实现管理职能、完成行政任务而开展业务活动所发生的资金耗费，包括经常性支出、专项支出等。
第20条 公用经费支出，必须执行公用经费预算，强化定额管理。精打细算，注意节约。坚持财会人员核查、领导批核的程序。
差旅费。 按财政部门关于差旅费的有关规定执行。各分管领导应对出差的人数、时间、路线严格把关，出差时间在3天以上或出省的需经局长同意批准。工作人员出差借用公款的，出差回来后10日内必须归还借款。
车辆燃料、修理费。加油实行刷卡制度，采用一车一卡管理办法，原则上公务车辆加油只能凭卡加油，一般不得用现金或其它方式结算。实行县内定点维修制度，定点维修单位每年由局党组集体研究确定。一次性维修经费在500元以上须及时向办公室上报维修项目，修理费用应及时结清。预计超过3000元的维修项目由局党组会议集体研究决定后方可进行。
会议费。 严格执行会议报批制度，减少会议次数和会议规模；各科室经局领导批准召开的小型业务性会议，确需就餐的，统一由办公室按工作餐标准接待。
设备、设施购置费。 各科室因工作需要购置大宗物品本着经济实用、先急后缓的原则，年初拟定计划，经局党组集体研究后采购。属于政府采购范围的物品，一律由政府采购中心采购。购买专控商品，事先由办公室统一办理控购手续后，方可购置。
学习培训费。 凡上级主管部门通知参加的业务学习，必须经分管局长批准，培训时间一周以上的报局长同意，方可参加学习。经单位同意参加的各类自学考试、函授等学习，在取得相应的学历文凭后，按规定给予一定的报销。
公务接待费。 严肃公务接待制度，实行单位分管财务负责人“一支笔”审批，审批人、经办人、证明人“三分离”。报销审批中，在“三单合一”的基础上，必须附财务POS转帐系统消费凭条否则财务不得报销入帐。在没有安装财务POS转帐系统的休闲农庄、夜排档、快餐店用餐的，仍按照县委办[2004]46号文件规定的办法执行。对内容不全、手续不齐的，一律不予报销。
借款。 确因工作需要借款的，当事人必须填写财会专用借款单据，3000元以上的须由分管领导签字批准，5000元以上的须经财务分管领导签字批准，于10日内还清，并坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，特殊情况须经局长批准。
其他费用。以上经费类型以外的其他费用开支，需经分管领导审核后按正常经费报销，500元以上的须报局长同意。
第21条  专项资金的拨付。由业务科室提出意见，分管领导和局长会审，重大的事项须由局党组会议集体研究讨论。支出要专项审批，单独核算，按照指定的用途使用，不得擅自改变用途挪作他用。
    第22条  基建经费的拨付。10万元以下的零星工程由各科室编制预算后提交局党组会议集体研究决定；10－50万的工程项目需报县纪委监督室备案；50万以上的大型基建项目须报发改委立项，并进招投标中心招投标。工程经费支付时须附立项报告、合同等。
第六章  固定资产管理制度
    第23条  固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在1000元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用期限在一年以上的大批同类物资，按固定资产进行管理。
    第24条  固定资产购置后统一由局办公室落实财产保管员登记、领发、管理，各科室按规定领用并妥善保管。财产保管员负责对固定资产登记，按规定填写固定资产登记卡。对于单独使用的设备、器材、工具（如汽车、电脑、扫描仪、打印机等）一般由使用者个人负责保管；对于多人使用的物品、设备（复印机、照相机等）由使用科室负责人指定专人负责保管。
    第25条 对使用时间已满，或者虽末到使用年限，但已不能使用或者不能满足使用需求的固定资产，由使用者提出报废申请，经局办公室审核，报局长办公会议批准后，按规定程序报废。经批准报损、报废的固定资产，一律交办公室，残值变价收入，由财会入帐。对管理不善、使用不当等过失造成的丢失、被盗等损失，应由局办公室和责任人写明情况，取得必要的证明材料，按规定审批权限逐级报批。同时责成当事人以现行市场价格为依据给予一定的赔偿。人员调动时，由个人领用的公有固定资产一律缴回办公室。
    第26条  固定资产日常管理。办公室为局资产管理部门，负责做好固定资产的实物管理工作，在科室的配合下，做好固定资产的采购、供应、配备、保管、维护、使用和清查盘点、仓库管理等工作。计财负责固定资产的财务管理工作，协助做好固定资产的采购、清查盘点等工作。
第27条 固定资产的维修。固定资产如损坏或需更换零件，统一由办公室安排修理。预计修理金额在500元以上的需报分管领导批准。每年要对固定资产进行清查盘点，清查由办公室组织，计财和使用部门共同参加。 

第七章  附  则
    第28条  本制度由计财负责解释，办公室监督执行。
    第29条  本制度自发布之日起执行。如与上级制度相抵触的，以上级制度为准执行。
　二O一一年五月苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、 苗木数量：
二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、 苗木价格：每株计人民币
四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、 有关事项：
1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月

---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------