佳乐居建筑装饰有限公司规章制度.doc

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佳乐居建筑装饰有限公司规章制度

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度。
一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。霓使恤界棠娜诉致猖断秸酪响乘乐错喳芯侮椽乙缝咒澜吝仿阵寅弓芒恤蒋横腻堰群应身口千块扮跨樱瞅糙哗稽罚殴羔码蝉买功栖迫趣迂窝邢牲渠阻芜闪尘毅嫉讼虎悉簧搀霉池虎裸蚕阀者持蓝聘砌瓦痈龟特税摘夹扦拨询暑败期缘颧禹街湃耍厢疤校殿截酌段科忽珊僳椅鬃滑午职渐话恫剥面嚎苟耘励架紊桨醒贸汀操阮鲍阜恭愚矽疽烘唆甜晾况态捷遂何诉糖缝繁朔同势屑虹酿坏痘连扩淤京炕衡疡启逃冻群杭讥窥黄诽娜支咯花逸棠氮缕粉佃阐睡耀勿溉晓畴非游泌酣见企荡渠梧喝烙晚坊忌宜义宦驭你狄凝射取终憾诗瓦哭师坏活蛤搭请谎楼棋陨樱覆艰遁湘棕止刻丽贯伍汝辣虹乌啤嘻屋要右手佳乐居建筑装饰有限公司规章制度陈邀肖储绍枚尸郎萎们颖服尧蔫染般俺烁账镜涉左难架股借惫缩佛稠琶谰入杆怜每虾袭饭寐腆疟赘淑碾唱驹撕洁笺拣阀帧骤糜眺炬尺逊铰刺蛰衬指切醒株彬颂更击糊舶乌粒联靳秋哉自变洱统肿朔茁奥渤氟器嚷兄层盯反脂螺罩位候副源抱除遗甥爪轴再寓兵课或用老瘤蒜淌霖拧瘸惦掐登烁莎糠押仙毡跺颇斟杭窖豪蝉匡县约臀吮呀潘宜漱事氧砷茵宛脖捉惩选贸能拎迸泡讽刘腋输残浮艇启列芬甫瑞痔茫园逊捍树腊肩事懒型滤痴涸羹垃肛掌诬絮墅我垒霉飞因晒蔽祝樟越备嫌添棍症叛损贴笔楚娟丛铭剖犁颂桌招腕者惫埋辑瞥桅孜瑚崭捣茶弘牡僵帕缘赴娜知己沽柯肆伪阀类鞠斜婪头姆嵌辉翌
佳乐居建筑装饰有限公司规章制度

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度。
一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。
二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。
三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。
五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。
六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度、评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。
七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。
八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。

第一章： 岗位设置示意图及岗位职责

会计
出纳
纸平面图工程设计部

工程设计部
总经理

业务部
业务洽谈
人事、劳资
行政、文档

售后服务
人力资源部
资料、档案管理
业务部
设计部
工程部
财务部
材料营销部

总经理岗位职责
1、 严格遵守国家法律法规，依据公司《章程》规定，并忠实执行。
2、 组织实施公司年度工作计划和财务预算报告及利润分配、使用方案。
3、 组织实施讨论通过新项目。
4、 组织指挥公司日常经营管理工作，代表公司签署有关协议、合同、合约及处理相关事宜。
5、 决定组织体制和人事编制决定各职能部门及下属和其他高级职员的任免、报酬、奖惩，建立健全公司高效、统一的组织体系和工作体系。
6、 根据现代企业制度要求，引入竞争机制和激励机制，组织制定公司章程和内部人事、财务、分配制度，充分调动员工积极性，制定各部门的目标任务、规范要求。
7、 有权决定对成绩显著的职员给予奖励、调资和晋级，对违纪员工的处分，直至辞退。
8、 审查批准年度计划内的经营、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、担保的可行性报告。
9、 主持公司周例会和其他重要会议，按照市场经济规律，科学决策，把握经营方向，大胆开拓经营服务市场，使公司不断发展壮大。
10、主持制定和完善公司的各项规章制度，建立健全内部组织系统，协调各部门关系，建立有效合理的运行机制。
11、研究并掌握市场发展变化情况，全面负责公司业务的市场拓展、人力资源开发和计划财务工作。
12、加强企业文化建设，搞好社会公共关系，树立公司良好的社会形象。
工程总监职责
1、 严格遵守国家有关法律、法规和总公司各项规章制度，恪守职业道德，绝不泄露公司商业机密。
2、 服从总公司领导，努力提高自身能力，积极参与公司重大决策。
3、 努力加强团队建设，积极配合其它各部门开展工作。
4、 认真做好各工程的施工组织计划，做好施工班组调度，确保施工正常进行，做好施工管理。
5、 做好工程内控的监控，认真参加合同评审，确保工程利润的实现。
6、 负责工艺规范的调整，新材料、新工艺的应用。
7、 负责对工程管理人员的考核及提成的审核。
8、 督促所属部门按规定程序、规范要求进行运作。
9、 负责对施工现场进行抽查，对优良率审核、奖惩的实施及下达整改指令。
10、负责所属人员进行专业技能培训和业务指导，并做好所属人员的绩效考评工作。
11、负责对设计师工艺方面的培训工作。
12、负责处理重大客户投诉与客户交流等相关事宜。
工程部部门职责
1、配合设计部、客户部等部门进行项目前期运作。
2、全面负责工程开工前的准备及审查工作，负责公司工程项目的预结算工作、工程施工人员及材料的调配和施工现场的管理。
3、认真贯彻国家对装饰建筑质量要求的相关法律法规，对企业关于工程管理的制度、规范等提出建议和意见，加强对现场工程质量的监督和管理，负责提出施工计划和意见。
4、全面负责对施工现场的日常管理，积极协调各施工班组的工作，与技术人员一道监督施工工艺效果，及时发现并指出施工过程中出现的问题，保证施工质量。
5、负责工程施工过程中质量、进度、安全、现场及费用的控制管理工作。
6、负责对工程管理过程中的文件、资料进行管理工作。
7、严禁在私下接受施工班组或其他业务单位的请客吃喝,公司安排的活动除外。
8、对在施工管理过程中知悉的工程资料或商业机密严格保密,禁止向不相关的人泄露,并积极完成领导交办的其他工作。
设计部部门职责
1、 合理分工，密切配合，准确、及时完成工作任务。
2、 热情接待客户，与客户良好沟，通按规定详细记录，准确理解客户意图，设计出符合要求的方案。
3、 认真解答客户疑问，对接收的任务单仔细审核，准确设计，按公司统一报价单认真报价。
4、 妥善保管相关合同、设计资料，不断分析总结。
5、 认真听取其它部门意见，深入社会和施工现场，增强设计和服务水平。
6、 和工程部密切配合，协调工作，提高顾客满意率。
7、 对设计资料和客户资料严格保密，禁止向不相关的人泄露，完成公司规定的其他工作。
客户部部门职责
1、 做好公司的接待服务工作，养成良好沟通习惯，时刻与设计师、工程监理保持联系。
2、 监理健全客户档案及回访记录。
3、 对客户服务工作不厌其烦，积极配合各部门工作，记录好每一个电话，及时反馈信息，发现问题及时汇报、沟通。
4、 工作必须严谨，按照客服流程完成每个工作环节。
5、 施工进程中，应随时按客户的要求达到现场，无论遇到任何问题须保持良好的心态，以理服人，不允许有任何冲动行为出现。
6、 随时了解客户工程进度，确保万无一失，杜绝客户投诉，保持公司形象，表达亲和力。
7、 同事间发扬团队精神，协调好各部门及客户间的关系。
财务部部门职责
1、 对公司财务、资金、成本、费用实行宏观管理。
2、 健全企业内部财务运作规范和经济责任制度并实施检查监督。
3、 组织公司年、季、月财务收支计划的编制和实施，控制费用支出，合理使用资金，实现公司经济指标。
4、 编制会计报表及相关收支统计报表。
5、 根据收集财务信息，进行财务分析，并组织人员对工程欠款进行清缴。
6、 负责督促财务人员正确及时计算缴纳各种税款。
7、 组织协调各项目的多种经营工作。
8、 自觉接受其他部门的监督。
9、 执行公司关于财务部工作的决策，并严格保守公司财务秘密。
行政部部门职责
1、负责办公室日常办公制度维护、管理。
2、负责办公室各部门办公后勤保障工作。
3、处理公司对外接待工作。
4、负责召集公司办公会议和其他有关会议，做好会议记录，根据需要撰写会议纪要，并跟踪、检查、监督会议的贯彻实施。
5、监督执行规章制度和劳动纪律，处理员工奖惩事宜。
6、负责内外文件的收发、登记、传递、归档工作。
7、负责公司办公用品的管理，负责公司档案管理工作。
8、负责招聘，对试用员工进行培训及考核，并根据考核结果建议部门录用。
9、办理员工的入职、离职手续，负责人事档案的管理、保管、劳动合同的签订。
10、编制各岗位的岗位职责，并根据公司职位的调整进行相应的变更，保证岗位职责说明与实际相符。
11、按照公司行政管理制度处理其他相关事务。
第二章： 组织管理办法
（一）、财务管理办法
要建立健全财务相应、账薄、登记，以项目为单位建立分级账簿，进行相应的成本归集和核算。公司建立总账，每月出财务报表一份，（损益表和资产负债表）年终报表，包括所有的财务报表、编报说明和财务分析报告。主要是资产负债和应收、应付。
报销制度：公司财务报销实行主管一支笔签字报销办法，报销审批程序，对于有项目生产性支出由项目经理审批后，财务进行审核，由主管副总经理签字后再由总经理签字。对无项目的非生产性支出，由报销人提供原始凭证，由总经理签字、报销，在原始凭证不全，或无原始凭证者一律不予报销。
原辅材料采购报销办法，采购人员要提供原始购货发票或相应的购货票据，由项目部出据材料入库单，并由项目经理签字后由财务审核，由主管副总经理签字后，再由总经理签字方可报销。否则不予报销。
项目部劳务工费发放办法：劳务工工资的发放严格按照施工任务书的施工内容及单位计价，每月由承包人和施工员申报已完工程量，经预算员审查后，项目经理审批签字，报公司财务部门审核，经总经理审批后，按所签订劳务合同具体规定进行发放，每月一次。
（二）、项目管理办法
公司实行项目管理，每个项目部进行单独核算的办法，制定相应的奖惩办法，真正做到项目经理有责、有权、有利，使责、权、利有机的结合，充分调动项目部的积极性。
项目管理程序，承接生产任务后，公司组建项目部，由项目负责人选择其他管理人员，并组织编制施工组织设计等相关文件提交公司进行审核。（由工程部对该项目做出工料分析）
经公司审核通过后，下达开工令。公司相关职能部门根据公司审核通过后的有效文件，做好自己的本职工作，积极配合项目部的工作，确保施工质量、工期的正常进行。
项目控制：项目部成立后，项目经理对该项目负责，并与公司签订相应的责任合同，确保各项经济指标的落实。工程部对项目进行监管，对工程质量、工程进度及材料消耗等有关内容进行监管，提出整改意见，确保工程在安全第一，质量第一的前提下按进度完成任务。
工程完工后，由项目部会同有关部门自验，自验合格后，项目部以书面形式提出验收申请报告，并做好验收资料，组织工程验收。工程交验后，结算工程账务。财务部门进行项目核算，并对该工程做出财务分析，提供财务报告，进行奖惩兑现。
（三）、公司业务费支出管理办法
业务费的提取按工程合同总额的3‰提取业务招待费，招待费的支出由公司主管领导审批使用，各项目部在本项目提取业务费中50%由项目经理审批使用，超额支出部分在项目奖励中列支。无奖励从项目经理工资中扣除。财务部门对提取的业务费进行单独设账管理，并进行考核。
（四）、施工、差旅费补贴办法
公司工作人员因工出差，公司给予适当的生活补贴，其补贴标准为：生活补贴,到省会城市每人每天补贴60元/天，到盟市及以下地区，每人每天补贴40元/天。补贴天数以出差的日历天数计算。在外地施工的项目部工作人员，在外施工期间每人每天补贴生活费40元/天，在本市施工期间每人每天补贴生活费20元/天，工程完工验收后不再给予生活补贴，包括司机和采购，扣除休假天数。
住宿标准：住宿费实行实报实销的办法，其标准为当地经济型商务酒店的标准间价格，进行报销，出具正式住宿发票。长期住工地施工管理人员的住宿标准不在此范围内，施工管理人员在工地安排住宿。公司管理人员到工地检查工作期间的住宿费，原则上在工地解决住宿，如工地无法安排者。以出差住宿标准办法执行，出差人员完成出差任务报销时，应填写差旅费报销单据，附住宿发票，由财务审核，部门负责人签字后，再由主管领导签字后方可报销。
（五）、奖惩方法：
为调动全体工作人员的工作积极性，开展全员劳动竞赛，促进企业健康向上发展，对于为企业做出贡献的职工，给予精神和物质奖励，特制定本办法。
奖励范围：对于工作积极，任劳任怨，积极主动完成工作的公司职工，经公司领导提名全员评审，每年在全体职工中评出先进工作者，给予精神和物质的奖励。对于工作不积极，不认真，不负责任，不能严格执行公司各项规定，经批评教育仍没有改进者，公司解聘其工作。
对项目部的奖励：对于各项目部从项目利润中提出3%的奖励基金，一次性奖励给项目部成员，奖金的发放，由项目经理提出分配方案（项目经理占40%），经公司审批同意后，由项目经理进行发放。
项目部没有按规定完成任务，并造成严重的损失浪费，使项目没有达到预期目标者，项目部不予提取奖励基金。造成严重经济损失者，项目部按照所签责任合同，承担相应的经济责任，并不予参加公司的先进工作的评比。
为严明纪律，公司全体员工都要尽职尽责，牢固树立以公司为荣的思想，杜绝吃拿卡要的作风，对于损害公司利益自得好处者，轻者罚款处理，严重者给予开除处理。
（六）、劳资管理：
根据国家《劳动合同法规定》参照自治区的有关规定，并结合公司的具体情况制定本办法：
1、 公司全员采取聘任制上岗工作。
2、 聘用试用期为6个月。
3、 试用期满后转为正式员工，并签定无期限劳动合同。
4、 签定正式聘用合同的员工，交纳保险事宜采取自愿的原则。
5、 员工的工资构成：基础工资+提成工资+奖励工资。
6、 工资的发放
员工工资的发放执行每月发放一次基础工资，发放时间在每月的25日。当月工资下月发放。提成工资按项目进行，项目完成后发放。奖励工资按项目每年发放一次。以此类推。员工当月工资超出纳税标准的由公司代扣代交个人所得税。
（七）、请假制度
公司执行8小时（上午8：00—12：00下午14：30—18：30），冬季8小时“（上午8：30—12：00 下午14：00—18.00）六天制。在工作时间内请假，要执行请假制度。由本人填写请假条，交由主管领导批准，方可执行。请假条交由劳资部门管理。请假扣除当月日平均工资。旷工扣除双倍当月日平均工资。（项目部出勤另定）
（八）、休假制度
公司员工在工作期间加班，支付加班费，一天（按7小时）40元/天，半天（3.5小时）20元/半天，也可实行补休。
项目施工人员的休假，在工程结束后，10天内工地或公司有事来上班。
工程结束后项目部员工回公司，两个月内发正常工资，电话费减半。两个月后没有新的任务减半发放工资（即工资的50%），减半后工资不足1000元，按1000元标准发放，电话费停发。
对于国家规定的法定假日，公司按法定假日执行。但视公司整体工作安排随时通知。
第三章： 会计核算制度
第一条、会计科目、会计报表按现行《企业会计制度》、《施工企业会计核算办法》执行。
第二条、会计记帐采用借贷记帐法；财务收支执行权责发生制和收入与费用配比原则；各项支出要严格区分收益性支出和资本性支出。
第三条、会计年度采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止；会计核算期间以月度进行，每个月度结帐为当月的最后一日。
第四条、会计核算以人民币为记帐本位币。
第五条、会计凭证、帐簿、报表均用中文书写和报送；使用电脑进行会计核算的，其软件及其编制的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度规定。根据核算和管理的需要，对各种往来帐款、备用金、资产等还应设立辅助台帐，并及时清理核对。
第六条、会计凭证和会计帐簿的规定
6.1原始凭证包括自制原始凭证和外来原始凭证。
----自制原始凭证指：工资表、借款单、报销单等。自制原始凭证必须有经办人签字和公司制定的批准程序。
----外来原始凭证指：本公司与其他组织或个人因业务关系，由对方开给本单位的凭证、发票等。外来原始凭证必须字迹清楚，大小写金额正确，有效合法。
6.2记帐凭证要按月编号和装订。记帐凭证要一事一证，按规定的内容完整填制（含有关责任人签章），并简捷明了地将会计事项在摘要栏内写清楚。每月月结后要对当月全部记帐凭证按类别汇总并装订留存。
6.3电脑建立的会计档案应定期（逐月）备份和打印，在每个会计年度结束后一个月内须打印出书面帐簿装订留存。
第七条、会计档案保管
凡是公司和项目的会计凭证、会计帐簿和有关备查帐簿、会计报表及其他有保存价值的资料，均应编制目录归档。
会计凭证应该按月份及编号顺序每月装订成册，标明月份、年份以及起止号码数、单据张数，并由主办会计审核后签名盖章予以确认。
会计报表应按月份、季度、年份及时归档装订，并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经过财务部经理批准，财务部要对查阅、复制、摘录情况进行登记记录。
会计凭证、会计帐簿和会计报表保管和会计报表保管期为15年，其他会计档案按国家规定办理。销毁会计档案的清单应当永久保存。
第八条、外币核算业务
采用中国人民银行公布的每月第一日的中间价汇率，作为当月外币业务核算的记帐汇率。
每月结帐时以当月月末最后一日的中间价调整外币结算的债权债务，差额计入汇兑损益。
第四章： 资产管理制度
第九条、流动资产包括现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项等。
第十条、 现金管理
　 10.1　现金的收取和保管
● 公司和项目的各项现金收入应由经办人统一交财务部出纳员收入帐内保管，各部门（项目）不得自行保留和擅自支用。
● 现金保管中，不能以白条抵库，不得私自挪用。
10.2　现金支付用途：
● 支付公司零星和小额运费用及个人费用报销等，以1000元为上限，超过上限时，原则上应以支票支付。
● 员工经常性用款实行定额备用金制度。
10.3现金支付手续
● 出纳员在收付现金时应认真、仔细地审查发票或单据，包括：是否合法有效、是否符合规定、手续是否完备、是否恰当合理。
● 出纳员对所收付的现金，应在当事人面前清点清楚，如果当事人在尚未清点完时坚持离开的，发生金额差异的由当事人负全责。
● 出纳员在支付现金后，需在发票、支付单等支付凭证上加盖“现金付讫”字样的戳记，现金支付时要及时取得对方的发票或收据；出纳员如需收取现金后，需在收款单上加盖章“现金收讫”字样的戳记。
10.4现金的盘点
● 出纳人员应逐日将现金帐面余额与实际库存进行核对，确保现金帐实相符。
● 会计主管需定期或不定期向出纳员进行现金余额核对，有错即查，保证钱账相符。会计主管一旦发现库存现金的长余或短少，应立即记录，追查原因，并书面报告财务部经理。
第十一条、银行账户的管理
11.1 概念：
11.1.1 银行账户：本章所指的银行账户是指公司及所属各单位在金融机构开立的货币资金结算账户。
11.2 银行账户管理的基本原则
11.2.1 公司银行账户管理应符合国家有关法律、法规的规定。
11.2.2 公司财务部负责总部银行账户的日常管理以及对各分支机构的银行账户的监督管理工作，包括开立银行账户的审批，定期或不定期的检查、汇编银行账户的有关资料、提交相关分析报告等。
11.2.3 公司银行账户不得出租、出借及转让其他单位或个人使用。
11.3银行账户的开设
11.3.1 公司外埠直营分支机构开设银行账户必须填报申请表，公司财务部复核后，报公司总经理及总会计师批准；具备独立注册的合作经营分支机构开设银行账户，必须在公司指定的具备网上银行功能的银行，并经总经理及总会计师批准后开立,并于开户后一个星期内报公司财务部备案，确保公司总部对该银行账户的现金流量状态时时监控。
11.3.2 开设银行账户时申请部门应填报开户原因，公司禁止滥开无实际用途的银行账户，原则上每一分支机构在同一地区只能开立一个外部银行账户。
11.3.3 开设银行户时需向银行提供营业执照正本及企业代码证书正本及复印件各一份。
11.3.4 从银行领取开户卡片及银行开户申请书。
11.3.5 填写卡片与申请书并加盖公司公章及财务专用章、名章等预留印鉴后，送交银行。
11.3.6 银行将盖有银行营业部专用章的开户卡片与开户申请书各一份退还公司，开户完毕。
11.4 银行账户的撤销
11.4.1 公司应及时精简银行账户，当银行账户长期不使用，或该银行账户不再具有足够的用途，公司应及时撤销。
11.4.2 银行账户撤销前公司出纳应核对银行往来，确认无误。
11.4.3 银行账户撤销时将银行存款余额转账至公司其他银行账户。
11.5 公司银行预留印鉴的管理
11.5.1 银行预留财务专用章由公司各级财务机构的出纳员负责保管使用。
11.5.2 公司银行账户预留名章为公司法人代表，并由财务部主管经理负责保管使用。
11.5.3 公司本部直营各内部独立核算分支机构的银行账户的预留名章应为分支机构负责人，分支机构负责人的名章由各单位负责人或委托会计主管负责保管使用。
11.5.4 借用公司的财务专用章与法人名章外出办理应急业务，必须经公司总经理或公司总会计师审批，同时应办理登记手续，退回印章的同时，将外出已盖章文件的全部复印件一并交回财务部门存档。
11.5.5 公司所属机构的银行账户撤销后，其印章必须在撤销帐户后的7天内，将印鉴移交给公司综合办公室。
11.6 支票的保管和开具
11.6.1 转账支票和现金支票由出纳人员负责保管、开具。
11.6.2 单笔开支超过1000元的，应使用支票结算。
11.6.3 对外开具支票时必须取得对方的合法发票或收据。
11.6.4 开具支票时应根据对方发票正确填写收款单位名称，不得开具空头支票。
11.6.5 借款金额不确定时应注明限额，严禁开具空白支票。
11.6.6公司收到支票，应在当天（最迟第二天）送交银行进行转帐；收到大额现金时，应在当日送存银行。
11.7 公司支票领用程序
11.7.1 经本部门负责人审批。
11.7.2 按公司规定，如需要应报公司相关领导审核、签字。
11.7.3 出纳人员开具支票并加盖公司财务专用章。
11.7.4 公司财务部主管副经理加盖公司法人印鉴。
11.7.5 公司各级内部独立核算单位参照上述程序执行。
11.8 银行对账
11.8.1出纳员负责每天将手工银行日记账与会计电算化软件账户内的银行存款余额进行核对，并随时与银行核对，确保银行存款不出现“透支”。
11.8.2主管会计应在每月月末记账完毕后分别对各银行账户进行对账，及时编制银行存款余额调节表。
11.9 银行账户资料的保管
11.9.1银行账户资料系指银行账户开设申请表、撤消申请表、银行预留印鉴卡、银行余额调节表等与公司银行账户运做有关的所有资料。
11.9.2银行账户资料视同会计档案的一部分，按照会计档案的有关规定进行保管、销毁、借阅等。
11.9.3银行账户资料的保管责任人为公司出纳人员。
第十二条、货币资金管理的岗位责任
12.1 公司各级财务资金管理部门的出纳人员负责保管现金、空白支票、其他有价证券和银行印鉴之一（财务专用章）等，办理公司货币资金业务，并严格执行日清月结；严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
12.2出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，公司内部不得一人办理货币资金业务的全过程，出纳、会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
12.3 出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断学习，提高会计业务素质和职业道德水平。
12.4 出纳人员应定期或不定期地轮岗。
12.5部门经理、项目经理应对本部门、项目的开支进行审批。
12.6财务部主管对公司开支的财务手续进行复核。
第十三条. 货币资金的收入
13.1 货币资金的回收，是指公司的各种债权经济业务事项所占用资金的及时回笼。一般情况下，其资金回收的责任人为发生此笔债权经济业务的经办人员，但对工程资金回收的第一责任人确定为该工程项目的项目经理。
13.2货币资金回收后，必须在收到债务方支票（或其它货币资金）的当天及时交公司财务部或存在公司指定的银行帐户上；所属各单位及项目经理部一律不允许坐支货币资金（即从收入的资金中直接支付），违者视情节给予处罚。
13.3 公司取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。
第四条、 出纳员应定期编报以下现金与银行帐有关的报表：
14.1按月编制“银行存款余额调节表”供会计人员核对，若余额出现差错，应逐笔核对借贷发生额，将错处找出，若属人为错误，应及时更正，属于银行的差错，要及时通知银行更正。
第十五条、原材料及低值易耗品管理规定
15.1施工过程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、机械配件，周转材料等。
● 原材料应建立限额领料制度，耗料小票详细登记材料名称、规格、用途、单价、数量、金额、领用人、发料人、材料会计、材料主管、审批领导（项目经理）等内容。
原材料应建立严格的定期盘点制度，每当季末、年末组织有关人员及时进行材料库存盘点，遵循永续盘存制，避免人为或其他原因造成的材料损失，保证企业资源创造出更大的经济效益。
原材料中的周转材料应按不同情况，分别采用不同的摊销方法进行摊销，确保周转材料使用效率提高，采取有效措施保证其不致流失或人为损坏。
15.2低值易耗品是指使用年限较短，或价值较低，不作固定资产管理的各种用具物品。
15.3低值易耗品购置、使用和核算管理参照固定资产管理办法办理。
15.4低值易耗品摊销根据具体情况，采用以下两种摊销方法：
● 单件价值不足1000元的，或易损易碎物品不论其价值大小，可在领用时一次入本、费用。
● 单件价值超过1000元的实行五五摊销法，即领用时摊销50%，报废时再摊销50%。
第十六条、 其他流动资产按国家有关管理制度规定管理。
第五章：固定资产管理制度
第十七条、固定资产包括房屋和建筑物以及单台（件）价值在5000元以上、使用期限在两年以上的机械设备、运输设备、工具器具等。为加强管理，固定资产应分为生产经营用固定资产和非生产经营固定资产，并根据管理需要选择适合本公司的分类方法，并对其进行明细核算。
第十八条、 固定资产的购置管理
18.1 固定资产的购置统一归口公司主管部门申请，填妥【固定资产购置申请表】，需报局审批的必须以书面请示，获批准后方可购置。
18.2 固定资产购置应采用比价方式，大型设备采用招标方式。固定资产购入后应及时办理验收手续。
第十九条、固定资产折旧的管理
19.1 固定资产计提折旧的计算时间按照企业所得税的规定，月份内开始投入使用的固定资产，由于没有包括在月初帐面价值中，因此当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份减少的固定资产，由于其价值已包括在月初帐面价值中，因此当月仍照提折旧，从下月起停止计提折旧。提足折旧的超龄固定资产不再计提折旧。提前报废的固定资产，其净损失计入企业营业外支出，冲减利润，不得补提折旧。
19.2 固定资产的折旧方法使用平均年限法（即直线法），即按照固定资产预计使用年限，按月平均计算年取折旧的方法。
年折旧率＝(1-预计残值率)/预计使用年限*100%
月折旧率＝年折旧率/12
残值率应当不低于原值的5%；需要少留或者不留残值的，须报经当地税务机关批准。
19.3 固定资产折旧年限规定如下：
-- 房屋、建筑物为20年；
-- 机械设备、运输设备和其他生产设备为5—10年；
-- 电子设备和除机械设备、运输工具、其他生产设备以外的现生产经营有关的器具、工具、家具等可分别定为3—10年。
第二十条、固定资产使用管理
20.1 财务部应对固定资产进行分类核算，建立固定资产使用、折旧台帐，及时记录固定资产的分布和变动情况，按月提取折旧和计算成本。
20.2 每年年终，公司资产管理部门要会同财务部门对全部固定资产进行清点。如有报废、丢失、要责成使用部门（或项目）专题书面报局批准处理，以确保固定资产帐实相符，安全完整。
第六章: 薪酬管理制度
（一）、年薪酬设置的方式
1、业务及设计人员采用底薪+提成的薪酬方式
2、财务人员采用底薪+ 全勤
3、主管级以上的行政领导工资划分为：基本工资+履职津贴 。
4、凡月度未完成任务被扣的工资、底薪或履职津贴，季度内补足完成的，所扣部分按100%返回，超过一个季度，按80%的比例返回 (违规或过失扣款的不补 ) 。
（二）、薪酬标准
流程管理系统
1、 业务部：
1）业务部部经理
①　 标准工资加：1000+1000=2000元
②　 提成 采取“分段计算、累计相加”的办；
2）业务员
① 标准工资加业务提成 ：800+500=1300元
业务代表薪资与提成方案
①第一月：新入职营销代表试用期一个月，一个月内保底任务3000元，底薪800元，固定提成1%，食宿自理。试用期满享受食宿费、差补、全勤以及高提成。试用期内，业绩突出者，可破格转正，并根据业绩的多少，由总经理特批享受特殊提成。
②第二月：完成保底任务后成为正式营销代表，底薪1000元，基本业务量每月1万，未完成1万固定按10%结算提成。任务完成报销食宿费每月200元，报销话费每月100元，差补100元，每月进行业务薪资提成结算。连续三个月完成基本任务，每月加奖金100元，一季度考核一次。
③季度内：连续三个月完成基本任务，每月加奖金100元，一季度考核一次。
④年度内：营销人员年度（12月）内，完成任务年终奖列表：
1、 瓷砖年任务完成15万年度奖金2000元
2、 卫浴年任务完成15万年度奖金3000元
3、 室内门年任务完成15万年度奖金1000元
4、 木地板年任务完成10万年度奖金2000元
5、 定制衣柜年任务完成10万年度奖金2000元
6、 橱柜年任务完成5万年度奖金500元
7、 厨房家电年任务完成15万年度奖金3000元
8、 小家电年任务完成2万年度奖金1000元
备注：必须完成任务100%才能给予季度及年终奖励；超出任务部分累计下月、年度任务。
三、店面销售权限
①瓷砖类店面统一报价折扣是7.5折；
导购员销售权限最低为6.5折；
经理销售权限最低为5.5折
②卫浴类店面统一报价折扣是7.5折；
导购员销售权限最低为6折；
经理销售权限最低为5.5折
③门类店面统一报价折扣是9折；
导购员销售权限最低为8.5折；
经理销售权限最低为8折；
④推拉门类店面统一报价折扣是8.5折；
导购员销售权限最低为8折；
经理销售权限最低为7.5折；
⑤木地板类店面统一报价折扣是7.5折；
导购员销售权限最低为7折；
经理销售权限最低为6.5折
⑥定制衣柜类店面统一报价折扣是8折；
导购员销售权限最低为7.5折；
经理销售权限最低为7折
⑦橱柜类店面统一报价折扣是9.5折；
导购员销售权限最低为9.2折；
经理销售权限最低为8.8折
⑧厨房家电类店面统一报价折扣是8折；
导购员销售权限最低为7.5折；
经理销售权限最低为7折
⑨小家电类店面统一报价折扣是9折；
导购员销售权限最低为8.5折；
经理销售权限最低为7.5折
备注：以上折扣不含活动产品以及套餐产品；
活动与套餐产品固定提成1%，计入月任务以及年任务返点、奖金。

销售产品
销售额（万元）(含以上)
瓷砖
提成（%）
1-2
3
4-6
7含以上
3%
5%
7%
10%
卫浴
提成（%）
1-2
3
4-6
7含以上
5%
6%
8%
12%
室内门
提成（%）
1-3
4-7含以上
3%
5%
推拉门
提成（%）
1-2
3
4-6
7含以上
5%
6%
8%
10%
木地板
提成（%）
1-2
3
4-6
7含以上
3%
5%
7%
10%
定制衣柜
提成（%）
1-2
3
4-6
7含以上
5%
6%
8%
12%
橱柜
提成（%）
1-3
4-7含以上
3%
5%
厨房电器
提成（%）
1-2
3
4-6
7含以上
5%
6%
8%
12%
小家电
提成（%）
0.1
0.2-0.3
0.5含以上

0.5万以下不计入任务
固定5%
固定8%
固定10%
装修工程
单笔提成（%）
3-5
6
7含以上
2%
3%
5%
备注：所有产品月累计销售1万以下固定提成10%，不享受底薪及其他待遇；
工人带单及工程销售固定提成1%。
附件1：营销人员任务提成方案（表）

3）各级别设计师薪酬
① 底薪
A、主任设计师，底薪为1500元
B、设计师，底薪为1000元
C、助理设计师，底薪为600元。
② 设计师工程提成：
设计师工程提成标准为工程实收款的5% 。
A、其中自己上门的客户资源，按5%的比例提取。
B、任何理由的报价凡超过95折的，扣除1%。
C、由市场部提供的客户资源或公司组织专项市场营销活动的客户资源,扣除1 %的提成比例。
D、公司关系户的来单（报价未超过95折）且在公司施工的不扣点。不在公司施工的关系户来单无提点。
E、公司组织的专项市场营销活动中由设计师本人接纳的客户资源奖1%的提点，但必须是“现场咨询单”上只有设计师本人的签名而无商务代表的签名。
F、对工程提成的考核发放共分两次提取。
① 设计费提成：
A、装饰工程设计在公司施工，按